为进一步规范市级财政投资基本建设项目资金管理，防止基本建设项目超概算，制定了相关规定，为了加深您对于基本建设财务管理规定的写作认知，下面给大家整理了8篇基本建设项目资金管理规定，欢迎您的阅读与参考。
基本建设项目资金管理规定 篇一
第一章总则
第一条为了加快推进“工业百亿工程”的实施，加强工业发展有偿资金的管理，提高资金使用效益，进一步支持我区工业企业发展，特制定本办法。
第二条本办法所指工业发展有偿资金，是根据xx区委、区人民政府《关于进一步加快工业发展的意见》（绵涪委发[20xx]15号）文件，由区财政安排资金建立的主要用于解决我区工业企业生产经营过程中资金周转困难的专项资金。
第二章资金来源、支持范围、管理职责及使用原则
第三条工业发展有偿资金来源为区财政拨款、资金占用费和存款利息收入以及其他资金。
第四条工业发展有偿资金重点支持符合国家产业政策，产品有市场、技术含量高、有发展前景，有利于增加就业机会和促进技术进步，纳税关系在xx区的各类工业企业。优先支持“工业百亿工程”确定的支柱产业项目。
第五条工业发展有偿资金管理应坚持“政策性资金、法人化管理、市场化运作、业务部门监督”的指导思想，按照推荐、评估和监督相分离的原则，分别由区经贸局、xx公司、区财政局负责。其中：
区经贸局根据区委、区人民政府关于工业企业发展目标和部署，负责建立工业发展有偿资金项目库，筛选并推荐项目。
xx公司按照区人民政府的安排或根据区经贸局的推荐，负责资金管理、项目评估、资金发放和贷后管理。
区财政局负责对工业发展有偿资金管理和使用情况进行追踪和监督检查。
第六条工业发展有偿资金使用必须遵守国家有关法律、行政法规和财务制度，按照“科学评估、择优支持、专款专用、安全完整、有偿使用”的原则使用。
第七条工业发展有偿资金实行有偿使用，资金占用费比照银行同期贷款利率收取。使用期限一般为6个月，最长不超过12个月。
第三章申报条件和程序
第八条企业申报工业发展有偿资金的条件是：
1、经工商行政管理部门登记注册，独立核算、自负盈亏，纳税关系在xx区，符合国家产业政策的工业企业企业。
2、具有较高的管理水平和良好的经济效益，有连续的盈利能力和偿债能力，能提供有效可靠的担保措施。
3、信誉良好。
4、借款目的主要用于满足正常生产经营过程中的短期周转。
第九条企业申报工业发展有偿资金需提供如下材料：
1、《xx区工业发展有偿资金项目申报表》。
2、经过年检的营业执照、税务登记证、贷款卡复印件、银行信用等级证明、购销合同等相关材料。
3、截止申报时间的财务会计报告及上两年度经会计师事务所审验的财务会计报告。
4、需要提供的其他材料。
第十条工业发展有偿资金审批实行推荐与评估、评估与审批相互分离的制度，其审批程序如下：
1、申报企业向区经贸局提出申请，填写《xx区工业发展有偿资金项目申报表》，区经贸局签署意见后送xx公司。
特殊情况下企业可按照区人民政府批示直接向xx公司提出申请。
2、xx公司组织有关人员对申报项目进行独立的贷前调查、评估。申报企业应根据xx公司的要求出具相关资料，提供可靠、足值的担保措施。
3、项目评估合格、担保措施初步确定后，由评估人员写出《项目评估报告书》，报xx公司评审委员会集体评审。同意放款的委员超过三分之二以上人数时，则视项目通过评审。
4、项目通过评审后，由xx公司报区人民政府进行最终审批。
第十一条项目评估人员应通过对申报企业的实地考察，结合申报企业提供的有关资料分析，对企业资信状况及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行全面的调查和评价，形成《项目评估报告书》。项目评估内容主要包括：
1、企业基本情况
2、项目基本情况
3、项目及后续产品或服务的技术分析
4、企业财务状况
5、市场预测及销售分析
6、企业资金及还款来源
7、安全保证措施
8、其他需要说明的问题
9、结论
第十二条xx公司评审委员会由财政、经贸、监察等部门相关人员组成，项目评估人员和外聘专家列席评审委员会会议。
评审委员会应根据评估人员的调查意见和建议，综合各方面因素，确定予以支持的项目和资金方案报送区人民政府。资金方案应包括借款对象、资金用途、金额、期限、利率和担保方式等。
第四章资金的发放管理
第十三条经区人民政府批复同意的项目，由xx公司与申报企业签订
借款合同及相关合同，落实担保措施后发放资金。
第五章资金的贷后管理
第十四条申报企业应建立、健全内部管理制度和监督约束机制，做到手续完善、账目清楚、内容真实，自觉接受并主动配合富诚投资公司及有关部门的监督检查，提供相应的文件、资料，不得阻碍检查工作的正常进行。
第十五条建立检查制度。xx公司会同区经贸局、区财政局对申报企业的资金使用和生产经营情况进行监督和检查，定期或不定期进行现场检查，发现问题及时解决。
对企业的监督检查应依法办事，不得干预企业正常的生产经营活动。
第十六条检查发现借款企业存在较大问题，xx公司应于当日向区人民政府领导作口头报告，并于三日内以书面形式将存在的问题及初步处理意见报告区人民政府。对于存在潜在风险的项目，区人民政府领导认为有必要时，可召集有关部门召开专题会议进行讨论，并提出相应的对策措施。
第十七条xx公司应建立项目档案管理制度，落实专门人员，对自项目正式受理起至企业还款后的各项合同、资料进行立卷归档。
第六章资金的回收管理
第十八条借款合同到期前15日，xx公司应当向借款单位发出借款合同到期通知书。
第十九条借款合同到期，借款企业应严守合同，按期归还借款。对不按期归还的，将加收20-50的逾期占用费，并取消该企业今后借款和申请担保贷款的资格。
对逾期的借款，xx公司要及时发出催收通知单，做好逾期借款本金和占用费的催收工作。
第二十条对有特殊情况的企业，可以提出借款展期申请，展期申请应在借款到期前1个月提出，展期申请经批准后办理相关手续。对展期后仍无法收回的贷款，应采取相应的法律措施进行追偿。
第二十一条对于已结束的借款项目，应办理借款终结手续，包括注销抵（质）押登记等，并将所抵（质）押的资料原件退还借款企业。
第七章资金的财务管理
第二十二条xx公司应按当年占用费收入的50提取风险准备金。风险准备金用于弥补坏账损失。
第二十三条xx公司可按当年占用费收入的50比例提取业务费。业务费主要用于项目评估、专家咨询、购置必要的办公设备和凭证账册等项开支，不得用于发放奖金、补贴和职工福利。
第二十四条借款项目出现风险损失，其发生的坏账经区财政局审核后报区人民政府审批同意后核销。
确认坏账的条件是：
1、借款企业破产或解散，其剩余财产经依法清算，并按规定清偿后仍无法收回。
2、经法律诉讼后仍无法收回的。
3、借款企业逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的。
第二十五条xx公司应加强对待处理抵债资产的管理。待处理抵债资产原则上不得自用，必须及时组织拍卖变现。特殊情况需要自用的，须报经区人民政府批准。
第二十六条xx应开立专用账户、设置专门账册，对工业发展有偿资金进行封闭管理和独立核算。区财政局负责对资金的管理和核算进行监督检查。
第二十七条xx公司应建立统计制度，对企业使用工业发展有偿资金后的产值、利润、税金和从业人员等情况进行统计分析，并定期向有关部门报告。
第二十八条区财政局应建立工业发展有偿资金的风险补偿制度，对xx公司使用风险准备金和抵债资产变现后仍不足以弥补的坏账损失进行补偿，纳入当年财政预算。
第八章附则
第二十九条本办法由xx公司负责解释。
第三十条本办法从20xx年x月x日起执行。
基本建设项目资金管理规定 篇二
第一条 为了规范公开募集基金的基金管理公司（以下简称基金管理公司）固有资金运用行为，防范固有资金投资风险，维护基金份额持有人的合法权益，促进基金业持续健康发展，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》等法律法规，制定本规定。
第二条 在中国境内依法设立的基金管理公司运用固有资金的活动适用本规定。
第三条 本规定所称固有资金运用，是指基金管理公司运用以本外币计价的资本金、公积金、未分配利润及其他自有资金进行投资以及用于本公司资产管理业务开展所需的资金支出行为。
第四条 固有资金运用应当遵循谨慎稳健、分散风险的原则，确保固有资金的安全性、流动性，不得影响基金管理公司的正常运营。
第五条 固有资金运用应当遵循合法、公平的原则，避免与基金管理公司及其子公司管理的投资组合之间发生利益冲突，禁止任何形式的利益输送行为，不得损害基金份额持有人和其他客户的合法权益。
第六条 鼓励基金管理公司运用固有资金按照规定购买本公司管理的公开募集的证券投资基金（以下简称基金）、特定客户资产管理计划或者其子公司管理的投资组合，建立与基金份额持有人、其他客户的利益绑定机制，与基金份额持有人、其他客户共担风险、共享收益。
第七条 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）及其派出机构依法对基金管理公司固有资金运用活动进行监督管理。
中国证券投资基金业协会对基金管理公司固有资金运用活动实行自律管理。
第八条 基金管理公司固有资金可以进行金融资产投资以及进行与经营资产管理业务相关的股权投资，其中持有现金、银行（行情 专区）存款、国债、基金等高流动性资产的比例不得低于50%。
固有资金进行金融资产投资的，不得投资于上市交易的股票、期货及其他衍生品。
固有资金从事境外投资的，应当符合中国证监会以及其他相关部门的规定。
第九条 基金管理公司运用固有资金投资本公司管理的基金的，应当遵守基金合同、招募说明书等的约定，并遵守下列规定：
（一）持有基金份额的期限不少于6个月，但持有货币市场基金等现金管理工具基金或者公司出现风险事件确需赎回基金份额弥补资金缺口的不受此限，持有发起式基金份额的期限另有规定的从其规定；
（二）按照基金合同、招募说明书的约定费率进行认购、申购和赎回，不享有比其他投资人更优惠的费率，并不得进行盘后交易；
（三）认购基金份额的，在基金合同生效公告中载明所认购的基金份额、认购日期、适用费率等情况；
（四）申购、赎回或者买卖基金份额的，在基金季度报告中载明申购、赎回或者买卖基金的日期、金额、适用费率等情况。
第十条 基金管理公司运用固有资金投资本公司管理的基金的，依法可以作为基金份额持有人向基金份额持有人大会提出议案，但对涉及本公司利益的表决事项应当回避。
第十一条 基金管理公司固有资金投资本公司及子公司管理的单个特定客户资产管理计划的份额与本公司及子公司员工投资的份额合计不得超过该计划总份额的50%。
第十二条 基金管理公司运用固有资金投资设立子公司，应当符合中国证监会的相关规定。
运用固有资金进行股权投资，基金管理公司应当事前向中国证监会及公司所在地中国证监会派出机构报告。投资入股按照规定需要履行审批程序的，还应当报经有关主管部门批准。
第十三条 基金管理公司可以用固有资金为本公司管理的特定投资组合提供保本承诺或者资金垫付以及为子公司管理的特定投资组合提供担保，但保本承诺总额、资金垫付总额或者担保总额合计不得超过上一会计年度本公司经审计的净资产规模。
第十四条 基金管理公司应当建立健全公司治理，加强对固有资金运用的授权管理，在公司章程和相关制度中明确规定股东（大）会、董事会和经营管理层在固有资金运用方面的职责和授权范围。
第十五条 基金管理公司应当制定固有资金运用的内部控制制度，对固有资金运用的评估论证、决策、执行、风险控制、稽核、信息披露等事项作出规定。
第十六条 基金管理公司运用固有资金投资，应当建立防火墙制度，指定专门的部门负责，确保固有资金投资与本公司及子公司的资产管理业务在人员、信息、账户、资金、会计核算上严格分离，投资决策及操作应当独立于本公司及子公司管理的投资组合的投资决策及操作，不得利用本公司及子公司管理的投资组合的未公开信息获取利益。
第十七条 基金管理公司运用固有资金投资，应当加强对关联交易的管理，不得违反规定将本公司及子公司管理的投资组合作为交易对手，不得自行或者通过第三方与本公司及子公司的投资组合进行显失公平的交易。
第十八条 基金管理公司运用固有资金，应当在公司监察稽核季度报告、年度报告中列明投资时间、投资标的、金额、费率及提供保本承诺、资金垫付、担保等信息，并对是否合规、是否存在利益冲突、是否存在显失公平的关联交易等进行说明，还应当在公司年度报告中对固有资金运用情况进行总结，评估本年度固有资金运用效果及存在的风险。
第十九条 基金管理公司的净资产低于4000万元人民币，或者现金、银行存款、国债、基金等可运用的高流动性资产低于2000万元人民币且低于公司上一会计年度营业支出的，基金管理公司应当暂停继续运用固有资金进行投资，其固有资金应当主要用于日常经营管理活动。
第二十条 基金管理公司违反本规定的，中国证监会责令改正，并可以对基金管理公司及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，采取监管谈话、出具警示函、暂停履行职务、认定为不适当人选等行政监管措施。依法应予行政处罚的，依照有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
第二十一条 基金管理公司风险准备金的运用管理由中国证监会另行规定。
第二十二条 本规定自公布之日起施行。《关于基金管理公司运用固有资金进行基金投资有关事项的通知》（证监基金字〔2005〕96号）同时废止。
基本建设项目资金管理规定 篇三
第一章 总则
第一条 为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。
第二条 本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。
第三条 财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章 总公司资金计划控制
第四条 总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条 各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条 各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条 总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。
（1）金额在1 000万元以下的，必须提前5天通知财务部。
（2）金额在1 000万元以上的，必须提前10天通知财务部。
（3）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改2次。
（4）办理汇票须提前2天通知财务部。
第八条 计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为10天。
第九条 各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。
第三章 现金管理
第十条 现金的收入、支出范围。
（1）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
（2）支出范围包括以下几项。
① 职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
② 出差人员必须随身携带的差旅费。
③ 结算起点以下的零星支出。
④ 发给职工的各种奖金。
⑤ 因采购地点不确定、交通不便、收款方无银行账号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等必须使用现金结算的。
⑥ 中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
第十一条 以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出的，财务部拒绝支付。
第十二条 现金收支业务的管理。
（1）现金收入的管理。
① 无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。
② 业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报留作他用。
（2）现金支出的管理。
① 预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。
② 预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。
③ 预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。
④ 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对逾期末报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，可由该部门经理代借。
⑤ 业务人员出差借款5 000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）。
第四章 银行收支结算管理
第十三条 根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。
第十四条 银行结算资金管理。
（1）银行结算收入的管理。
① 通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。
② 由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款项的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。
③ 业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。
④ 信用证结算按我公司（进出口业务财务管理规定）中的有关规定办理。
（2）银行结算支出的管理。
① 根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。
② 日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。
③ 严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。
④ 专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转账支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期未交的空白支票进行查询。
⑤ 一个部门已领用3张支票不按规定时间报账时，财务部书面通知该部门进行查询，一周内仍无反馈的，财务部门停止对该部门签发新的支票。
第五章 报账销账
第十五条 各部门预借支票时，在结算款项业务处理完毕后，应及时执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报账销账。
第十六条 为贯彻经济责任制，报账采取上级审签办法，即总公司业务人员报账，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报账由总公司分管领导审签，总公司副总经理报账由总公司总经理审签。
第十七条 应付现金的金额在2 000元以上的报账，原则上以支票形式转入报账人信用卡内。
第六章 附则
第十八条 本规定由财务本部负责解释和修订。
第十九条 本规定自颁布之日起执行。
基本建设项目资金管理规定 篇四
1.货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
2.公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
3.财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
6.办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
7.财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
8.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
9.财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(1)支付申请。公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
(2)支付审批。审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。
(3)支付复核。复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
(4)办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
10.公司对于重要货币资金支付业务，实行集体讨论和总经理审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
11.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
12.财务中心加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金及时存入银行。
13.财务中心必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务通过银行办理转账结算。
14.现金收入及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，事先报经公司总经理审查批准。
借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
15.取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
16.严格按照有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。财务中心加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
17.严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
18.财务中心指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，查明原因，及时处理。
19.财务中心定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。
20.财务中心加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
21.财务中心加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
22.财务中心建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。
23.货币资金监督检查的内容主要包括：
(1)货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
(2)货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
(3)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
(4)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
24.对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。
基本建设项目资金管理规定 篇五
第一章 总则
第一条 为加强财政部信息化建设项目资金管理，提高资金使用效益，根据国家法律法规规定和《财政部财政信息化建设管理办法》，结合财政部工作实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于财政信息化建设项目的资金管理。财政信息化建设项目包括国家发展改革委批准立项的金财工程一期建设项目(以下简称工程项目)和列入部门预算的财政信息化建设项目(以下简称部门项目)。
第三条 工程项目资金开支范围包括：机房建设或改造费、设备购置及安装费、软件开发购置费、安全建设费、系统集成费、建设单位管理费、前期工作费、设计费、咨询费、监理费、招标费、培训费以及项目预备费等。
第四条 部门项目资金开支范围包括：机房建设或改造费、系统设备购置及安装费、软件开发购置及实施费、安全建设费、测试费、系统集成费、运行维护费、网络租费、会议及培训费、信息购置费、专家评审费、委托代理费、资料印刷及光盘刻录费等。
第五条 办公厅负责管理部门项目经费；信息网络中心负责管理工程项目经费。
第六条 财政信息化建设项目资金管理应遵循以下原则：
(一)专项管理原则。部门项目经费按照《财政部机关本级项目经费管理办法》(财办发[2007]27号)相关规定管理；工程项目由中央财政安排专项建设经费，按照《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号)管理。
(二)专款专用原则。财政信息化建设项目资金实行专款专用，不得用于其他方面的支出。
(三)预算控制原则。财政信息化建设项目开支要严格按照批准的项目建设内容和年度经费预算执行。
第二章 预算管理
第七条 预算编报
按照部门预算管理要求，办公厅将信息办审核确定的年度项目计划编入财政部部门预算，报上级主管部门审批。预算编制遵循的原则是：
(一)按照年度内实际可完成的工作量安排预算；
(二)不突破项目开支范围，遵循国家和部门规定的经费开支标准；
(三)跨年度支出要分年度纳入预算，年度预算只编报当年支出；
(四)优先动用结余资金。
第八条 预算批复
年度部门预算批复后，办公厅将部门项目预算批复结果以
书面形式通知信息办秘书处和部内相关单位；将工程项目预算批复结果以书面形式通知信息网络中心。各单位必须严格按批复的预算执行，不得突破预算规模，不得自行变更资金用途。
第九条 预算调整
如有特殊事项确需调整预算时，应按财政部预算调整有关规定履行审批手续。
第十条 预备费的动用
工程项目投资超过批准投资限额的、新增项目需动用预备费的，由信息网络中心提出申请，报信息办审核后，报国家发展改革委审批。
第三章 资金支付管理
第十一条 办公厅、信息网络中心按照各自职责分工，根据批准的建设项目和经费预算，按照国库集中支付制度有关规定和各项财务规章制度，及时办理财政信息化项目经费用款计划申报和资金支付手续。
第十二条 财政信息化建设资金支付按以下程序办理：
(一)项目开发单位或商品劳务提供商按照合同付款的有关规定，向办公厅、信息网络中心提出付款申请。
(二)工程项目的付款申请由信息网络中心负责审核后，按规定办理付款手续。部门项目的付款申请，由办公厅负责会商信息网络中心提出审核意见后，按规定办理付款手续。
第四章 财务决算管理
第十三条 部门项目财务决算，由办公厅根据部门决算的编报要求和规定的报表格式，及时编制决算报表，报上级财务主管部门。
第十四条 工程项目财务决算分年度决算和竣工决算两部分，由信息网络中心按照基本建设财务要求编报，报上级财务主管部门。
第十五条 信息网络中心负责工程项目竣工财务决算的组织实施，部内有关单位做好配合工作。
第十六条 在编制工程项目竣工财务决算前，信息网络中心要做好项目档案资料的归集整理、账务处理、财产物资的盘点核实及债权债务的清偿，做到账账、账证、账实、账表相符。
第十七条 部门项目和工程项目财务决算经上级财务主管部门审核后，按规定程序报批。
第五章 资产管理
第十八条 财政信息化建设项目形成的所有资产，均属于国有资产。办公厅和信息网络中心按照国家有关国有资产管理办法进行管理。
第十九条 办公厅和信息网络中心要加强对各项资产的管理，及时办理资产交付使用和调拨手续，建立资产台账制度，设专人进行日常管理，负责资产的使用与维护，定期开展财产清查，及时做好原始记录，严格资产账务处理，做到账实相符，确保国有资产安全完整。
第六章 监督检查
第二十条 办公厅按照国家预算管理有关规定，加强对财政信息化项目资金的预算控制，确保项目资金不突破预算，特殊情况要按照规定程序进行报批。
第二十一条 办公厅和监督检查局负责财政信息化项目资金监督检查，按照国家有关规定，及时跟踪检查资金使用方向，确保资金不被挤占、挪用，做到专款专用。
第二十二条 监督检查局要对财政信息化项目资金进行全过程监督、检查，确保资金安全、高效。
第七章 附则
第二十三条 本办法自2008年1月1日起施行。
基本建设项目的资金来源
当前基本建设投资资金的来源渠道主要有以下几方面：
⒈财政预算投资
由国家预算安排的、并列人年度基本建设计划的建设项目投资为财政预算投资，也称为国家投资。
⒉自筹资金投资
自筹资金是指各地区、各部门、各单位按照财政制度提留、管理和自行分配用于固定资产再生产的资金。自筹资金主要有：地方自筹资金；部门自筹资金；企业、事业单位自筹资金；集体、城乡个人筹集资金等。自筹资金必须纳入国家计划，并控制在国家确定的自筹资金投资规模以内。地方和企业的自筹资金，应由建设银行统一管理，其投资要同预算内投资一样，事先要进行可行性研究和技术经济论证，严格按基本建设程序办事，以保障自筹投资有较好的投资效益。
⒊银行贷款投资
银行利用信贷资金发放基本建设贷款是建设项目投资资金的重要组成部分。
⒋利用外资
利用多种形式的外资，是我国实行改革开放政策、引进外国先进技术的一个重要步骤，同时也是我国建设项目投资不可缺少的重要资金来源。其主要形式有：外国政府贷款；国际金融组织贷款；国外商业银行贷款；在国外金融市场上发行债券；吸收外国银行、企业和私人存款；利用出口信贷；吸收国外资本直接投资包括与外商合资经营、合作经营、合作开发以及外商独资等形式；补偿贸易；对外加工装配；国际租赁；利用外资的BOT方式等。
⒌利用有价证券市场筹措建设资金
有价证券市场，是指买卖公债、公司债券和股票等有价证券，在不增加社会资金总量和资金所有权的前提下，通过融资方式，把分散的资金累积起来，从而有效地改变社会资金总量的结构。有效证券主要指债券和股票。
1)债券
债券是借款单位为筹集资金而发行的一种信用凭证，它证明持券人有权取得固定利息并到期收回本金。我国发行的债券种类有：国家债券即公债、国库券，是国家以信用的方式从社会上筹集资金的一种重要工具；地方政府债券；企业债券；金融债券。债券发行后，可在证券流通市场上进行交易，债券的发行与转让分别通过债券发行市场和债券转让市场进行。债券的票面价格即指债券券面上所标明的金额；发行价格即指债券的募集价格，是债券发行时投资者对债券所付的购买金额；债券的市场价格指债券发行后在证券流通市场上的买卖价格。
2)股票
股票是股份公司发给股东作为已投资人股的证书和索取股息的凭证。它是可作为买卖对象和(或)抵押品的有价证券。按股东承担风险和享有利益的大小，股票可分普通股和优先股两大类。股票筹资是一种有弹性的融资方式，由于股息和红利不像利息必须按期支付，且股票无到期日，公司不需要偿还资金，因而融资风险低。但对投资者来说，因股票的投资报酬可能比债券高，故投资的风险也大。
基本建设项目资金管理规定 篇六
第一章 总 则
第一条 为了加强对学校资金的内部管理和控制，确保资金安全，根据财政部关于印发《内部会计控制规范--基本规范(试行)》 《内部会计控制规范--货币资金(试行)》的通知》(财会〔2001〕41号)和《教育部、财政部关于清理检查直属高校资金往来情况、加强资金管理、确保资金安全的通知》(教财〔2002〕2号)文件的要求，结合本校实际，制定本制度。
第二条 我校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，即由学校统一领导各项资金收支工作，制定统一的管理制度，对各项资金实行集中管理。
校长对学校资金管理内部控制制度的建立、健全和有效实施，以及学校资金的安全、完整负领导责任。学校各业务分管领导对分管部门的资金使用负间接领导责任。
第四条 财务与资产管理处是我校的校级财务机构，在校长的领导下，负责集中管理学校各项资金。财务与资产管理处处长对学校资金管理内部控制制度的建立、健全和有效实施，以及学校资金的安全、完整负直接责任。学校各部门行政正职(含主持工作的副职，本单位的“一支笔”)领导，对本部门资金使用的真实性、完整性、合法性负直接领导责任。各部门资金使用的经办人对资金使用的真实性、合法性负直接责任。
第五条 本制度所称资金是指学校所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第六条 学校法人下的各二级财务机构(包括校后勤服务中心及其他非法人核算单位)及学校全资或控股的法人单位，须参照本制度制定相应的资金管理内部控制制度，并报校财务与资产管理处备案。
第二章 岗位分工及职责
第七条资金业务岗位设置原则。
学校必须选派遵纪守法、忠于职守、廉洁奉公、客观公正且具备良好的职业道德的财务负责人和资金业务办理人员。
学校资金管理实行岗位责任制，办理资金业务的不相容岗位要相互分离、相互制约、相互监督、协调配合。
第八条财务与资产管理处处长在资金管理中承担的责任。
1.严格执行国家法律法规及学校各项财经制度，监督执行资金内部控制制度；
2.监督年度预算的执行；
3.在授权范围内，对资金业务进行审批；
4.在职权范围内，授权副处长、财务主管和资金业务办理人员办理相关资金业务；
5.配合相关部门对资金使用和管理情况进行检查；
6.认真保管个人名章或交由授权人员保管。
第九条 分管资金业务的副处长在资金管理中承担的责任。
1.在职权范围内，严格按照各项制度监督和检查资金的使用和管理情况；
2.监督审核、复核、出纳等岗位工作人员依法履行本岗位职责；
3.对资金往来业务的合法性、合规性进行审查，保证资金安全，在管理权限内负有直接责任；
4.认真保管签发支票所需印鉴及个人名章或交由授权人员保管；
第十条 审核人员在资金管理中承担的责任。
1.严格按照规定程序审核每笔经济业务，确保原始凭证合法、准确、完整，各项收支符合标准，业务手续齐全。对不符合规定的资金业务不予办理，遇到特殊情况及时书面、向上一级领导反映；
2.正确运用各级会计科目，熟练使用会计软件系统编制记账凭证，确保记账凭证格式规范、内容完整、摘要简明、数字准确、单面清洁。制单完毕后，审核人员应签章。在账务查询或二级单位对账时，如发现错误，原审核制单人应按规定方法及时更正；
3.严格控制经费预算指标，对部门预算使用异常的提出预警，对于超出预算指标的资金业务，未经批准，不予办理；
4.认真保管个人名章。
第十一条 复核人员在资金管理中承担的责任。
1.根据学校财务规章制度规定的开支标准，按照校内各单位的资金渠道，认真复核每张记账凭证，确保记账凭证准确、资金业务合法合规，复核无误后签章。如发现记账凭证有错误，应及时与审核人员联系并更正。对复核中发现的重大问题，应及时向上级领导反映；
2.严格掌握银行存款和库存现金余额，协助现金出纳控制库存现金限额，认真审核每一笔银行支付凭证，监督和检查资金的使用、管理情况；
3.认真保管个人名章。
第十二条 出纳在资金管理中承担的责任。
(一)现金出纳在资金管理中承担的责任。
1.在职责范围内，对于审批手续齐全、在审批人权限范围内的资金业务，严格按照审核人员编制的记账凭证所列金额收付现金，并在记账凭证上加盖“现金收(付)迄”印章。对于审批人超越授权范围审批的现金业务，有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告；
2.现金出纳不得自行填制记账凭证，不得兼管账簿的登记、稽核工作和会计档案的保管工作；
3.严格按照银行核定的库存现金限额控制库存，不得以白条充抵现金，不得挪用现金；
4.严格执行现金管理制度，收入现金于当日送存银行；支付现金从学校库存或银行提取，不得“坐支”现金。每天结账后登记现金余额，与账面数额进行认真核对；
5.妥善保管资金业务的原始凭证和记账凭证，按顺序排列，不得涂改、遗失，确保凭证完整无损。负责保管库存现金及保险柜钥匙，确保现金安全；
6.认真保管学校财务专用章(现金章)及个人名章。
(二)银行出纳在资金管理中承担的责任。
1.在职责范围内，严格按照审批人的批准意见办理资金业务。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告；
2.严格按照相关规章制度认真办理银行收、付款手续，及时与银行办理结算业务，认真核对银行收、付款凭证，并在记账凭证上加盖“银行收(付)迄”印章；
3.根据现金出纳提供的次日现金使用计划向银行预约；
4.按规定认真签发转账支票和现金支票，对收取的转账支票进行认真核查，确保字迹清楚、数字正确、印章齐全，认真核对支票密码，签发支票时应登记借款人姓名。签发大额支票前必须先核实银行账户余额，不得签发空头支票；
5.认真核对银行对账单，查询和清理未达账目，按月及时编制银行存款余额调节表；
6.认真保管空白支票，按编号顺序存放；已签发的支票存根须及时入账；作废的支票须加盖“作废”印章；如发生支票丢失，须及时向银行办理挂失。
7.认真保管学校财务专用章(银行章)及个人名章。
第十三条 严禁未经授权的单位或人员办理资金业务或直接接触资金。
第三章 资金业务审批程序
第十四条 学校对资金业务实行授权审批制度。
审批人应当根据国家法律法规以及学校规章制度，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
第十五条 学校取得的各项资金收入必须及时入账，及时存入银行，不得“坐支”现金，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
第十六条 财务与资产管理处必须按照规定程序办理资金支付业务。
(一)需借支资金时，经办人应认真填写相关单据，注明款项的用途、金额、支付渠道、支付方式等内容，并附相关原始票据、有效经济合同或相关证明等。
(二)部门主管应认真核查原始凭证和单据，根据职责权限进行审批，签字。
(三)对于符合学校资金开支范围和标准的资金业务，由审核人员对原始凭证进行审核，无误后予以办理。对于原始凭证、资金渠道、支出金额等存在问题的，审核人员按照规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应及时向领导汇报，共同审核，做出相应处理。
(四)单笔金额在3万元以上的应按《上海海洋大学大额资金管理办法》规定的审批程序办理签审手续。
第十七条 对外借款、担保。学校原则上不办理对外借款，特殊情况需经党委常委会讨论决定；不得对外单位(包括校办产业)办理贷款担保。
第十八条 对外投资。学校对外投资必须严格执行国家有关法律法规以及《上海海洋大学财务制度》，各项对外投资必须经过科学论证，并经党委常委会讨论决定，并由校资产经营公司运作。校资产经营公司必须加强投资项目的立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制和审计，严格控制投资风险。
第十九条 实行银行账户集中管理。学校严格按照上海市财政局等部门印发《上海市预算单位银行账户管理暂行办法》(沪财库[2004]10号)的有关规定开立银行账户。
第二十条 各类金融机构存款、银行活期存款转存定期存款业务(包括定期存款到期续存)等资金运作活动，必须优先选择国有或国有控股机构，资金运作必须严格执行授权批准程序，必须事先进行充分的调查，确保资金的安全与运作方式的合法性，严禁办理银行柜台外业务，严禁擅自挪用、借出资金。风险基金的使用实行报告制度。
第四章 监督检查
第二十一条 由学校财务处、纪检审部门组成监督检查工作组，定期和不定期对学校资金业务进行监督检查。
第二十二条 资金监督检查的内容主要包括：
(一)资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在资金业务不相容岗位混岗的现象，是否定期实行人员轮岗，稽核是否及时。
(二)资金授权批准制度的执行情况。重点检查资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
(三)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
(四)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否齐全，票据保管是否存在漏洞。
(五)检查暂付款(包括暂借款)是否按期结账，是否采取了有效的催报、收款措施。
第二十三条 对监督检查过程中发现的资金管理内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。对存在的违法违规问题，按相关制度法规处理。
第五章 附 则
第二十四条 本制度自发布之日起实行。本制度由财务与资产管理处负责解释。
基本建设项目资金管理规定 篇七
第一章 总 则
第一条 为规范中国教育发展基金会(以下简称本基金会)资金(募集)、管理和使用，保护捐赠人的合法权益，保证资金安全，促进基金会稳步、健康发展，根据国家有关法律法规，结合本基金会工作实际，特制定本制度。
第二章 资金的接受与使用
第二条 本基金会为全国性公募基金会，其收入来源于：
(一)组织募捐的资金(和财产收入);
(二)自然人、法人或其他组织的自愿捐赠；
(三)利息收益；
(四)政府的资助、拨款或由政府委托管理的资金；
(五)其他合法收入。
第三条 本基金会的财产及其他收入受法律保护，任何单位、个人不得侵占、私分、挪用。
第四条 本基金会根据《中国教育发展基金会章程》(以下简称章程)规定的宗旨和公益活动的业务范围使用资金和财产；对在捐赠协议中已明确了具体使用方式的捐赠，则根据捐赠协议的约定使用。
当接受捐赠的财产无法用于符合本基金会宗旨的用途时，基金会可以依法拍卖或者变卖，所得收入用于捐赠目的。
第五条 本基金会为确保资金安全，除购买国债外，不进行任何资金投资活动。
第六条 本基金会资金主要用于：
(一)资助中国内地贫困家庭学生或具有特殊才能的学生，支持一些贫困地区解决在改革发展教育事业过程中遇到的特殊困难；
(二)资助到中国内地学习、进修的家庭困难的香港、澳门、台湾学生；
(三)奖励对教育事业做出特殊贡献的个人和单位；
(四)资助其他符合本章程规定的有关项目和业务活动；
(五)基金会的日常运转、管理、筹资费用以及工作人员工资福利；
(六)理事会决定的其他费用。
第七条 本基金会每年用于从事本章程规定的公益事业支出，不得低于上一年总收入的70%。
本基金会工作人员的工资福利和日常运转支出不得超过当年总支出的10%。
第八条 捐赠人有权向本基金会查询所捐财产的使用、管理情况，并提出意见和建议。
第九条 本基金会可以与受助人或单位签订协议，约定资助方式、资助数额以及资金用途和使用方式。
本基金会有权对资助的使用情况进行监督。受助人或单位未按协议约定使用资助或者有其他违反协议情形的，本基金会有权中止资助、解除资助协议。
第三章 会计核算与财务人员岗位职责
第十条 本基金会执行《民间非营利组织会计制度》，依法进行会计核算、建立健全内部会计监督制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
第十一条 本基金会每年1月1日至12月31日为业务及会计年度。以人民币为记账本位币；发生涉及接受外币捐赠业务时，以实际结汇汇率折合为记账本位币金额入账。
第十二条 本基金会配备具有专业资格的会计人员，实行会计、出纳分工负责制，做到相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金业务的全过程。会计人员调动工作或离职时，必须与接替人员办清交接手续。
第十三条 本基金会会计岗位职责：遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行会计制度和内控制度。负责日常核算管理工作和会计基础规范化工作；负责各类银行账户资金的收、付款审核，大宗资助划款申请书拨付信息的复核、编制会计分录工作；负责整理收付款原始凭证，进行计算机录入记账凭证工作；负责各项经费预、决算及各类报表的组织和编报工作；负责固定资产账核对、往来款的清理、职工保险金、税金缴纳的工作；负责接待审计主管部门的定期审计工作；负责每月开具收据金额与收入核对、各户存款与银行对账单核对、编制银行存款余额调节表的工作；负责打印年综会计账目、整理装订会计账簿，汇集、保管全部会计档案工作。
第十四条 本基金会出纳岗位职责：遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行出纳制度和内控制度。负责所有经费的银行存款、库存现金的管理工作；根据财务审核签字的收付款凭证办理银行和现金的出纳业务工作；负责大宗资助划款账务信息的录入工作；负责支票催报、收据索要工作；负责每月打印、整理、装订记账凭证工作；负责年终账簿页码排序打号工作；负责财务专用套打账页的申购、领取和管理工作； 负责捐赠、往来收据金额的汇总、年检和申购工作。
第四章 资金和票据管理
第十五条 本基金会的银行预留印鉴分章由专人保管。财务专用章由出纳负责保管，法定代表人名章由会计负责保管，出纳必须按照会计对业务内容的审核要求填写支票和汇款单，并交会计复核无误后，由会计加盖法定代表人名章，出纳加盖财务专用章后办理支出业务。
第十六条 本基金会的捐赠统一收据和资金往来收据由会计保管，出纳领用收据时必须在登记册领用栏签字，一本收据使用完毕后，要及时将存根联交回会计，由会计校验后双方在登记册相应栏签字，由会计归档，并及时向财税部门核销。主管财务部的领导要定期对收据的使用情况进行检查。
第十七条 出纳开具收据时必须做到按号码顺序一次套写所有联张，保证全部联次内容一致。书写内容必须完整、真实。填写错误需作废处理时，应保存该作废收据的所有联张并加注作废记号。
第十八条 出纳支付现金时，经会计核算审核签字后，填写“支出凭单”，由领款人签字领取，当面点清。每笔捐赠收入必须开具财政部监制的“中央单位公益事业接受捐赠统一收据”，由收款人签字，并加盖财务专用章。每月由会计对当月开具的收据进行复核并与帐核对，保证现金及时、准确入账，做到收据收入与账面收入数相符。
第十九条 支票领用，必须同时由经办部门和财务部门主管领导的`签字方可签发。支票签发，必须据实填写日期、用途和金额，无法据实填写金额的，必须填写经费支出限额。壹仟元以上的对公开支，除特殊原因外一律使用支票。
第二十条 对公业务的资金拨付，财务部必须敦促经办部门及时向收款单位索要收据，并作为支出的凭证记账。对贫困家庭学生资助及奖学金发放等最终收款为个人的支付业务，凭银行汇款凭证回单联作为会计支出核算的原始凭证记账。
第二十一条 会计必须对原始凭证进行审核监督，对不符合报销规定的原始凭证，不予受理，对记载不准确、内容不完整的原始凭证，要求经办人员予以更正、补充或更换。
第二十二条 出纳对当天所发生的付出、汇出的现金，汇单凭证等要及时登记入账，对自己所管账目做到日清月结。按银行核准的用款限额提取备用金，备用金必须放在保险柜里。
第二十三条 会计必须在每月15日前将上月银行对账单与单位银行存款日记账进行逐笔核对，做出存款余额调节表，报财务部主管领导审签，验证银行账面存款数与单位账面存款数是否相符。
第五章 财务开支与报销
第二十四条 本基金会资助支出按有关财务管理办法或捐赠协议规定支出，其他重大财务支出需由理事会审议通过。
第二十五条 本基金会秘书处经费支出实行报告和审批制。凡涉及经费支出的事项均应事先报告。对经费支出数额较大(一般为单价超过伍佰元或总支出超过壹仟元)或超出有关财务报销规定的，须由经办部门提交书面报告，送办公室核后报基金会领导审批，对零星经费支出(一般数额不超过伍佰元)，经办部门亦应事先商部门领导同意。
第二十六条 凡有下列情形之一的，须报请理事长或秘书长审批：
(一)项目经费、资助款及相关活动的开支；
(二)购置大宗办公用品、设备、家具或其它大项开支；
(三)理事会领导的开支费用；
(四)交通工具相关费用的开支；
(五)秘书处员工工资调整及临时用工人员工资的确定。
第二十七条 经费报销实行“一支笔”审签制，由理事长或经理事长授权的分管财务的副秘书长负责有关经费的审签。
第二十八条 经办人在报销时，应严格执行本基金会财务经费报销管理办法，出具有关批件或项目协议依据，认真填写相应报销单，所附原始凭证必须做到单位名称、品名、数量、单价和金额等项目记载清楚、完整，并在所有票据背面签字。
第六章 资金的检查与监督
第二十九条 本基金会接受税务、会计主管部门和审计部门依法实施的税务监督、会计监督和审计。
第三十条 本基金会进行年检、换届、更换法定代表人以及清算时，依法进行财务审计。
第三十一条 本基金会按照《基金会管理条例》规定，接受登记管理机关组织的年度检查。
第三十二条 本基金会通过登记管理机关的年度检查后，将年度工作报告在登记管理机关指定的媒体上公布，接受社会公众的查询、监督。
第七章 附 则
第三十三条 本办法由中国教育发展基金会负责解释。
第三十四条 本办法自发布之日起施行。
基本建设项目资金管理规定 篇八
房地产股份有限公司货币资金管理制度
总则
一、为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范--基本规范》等法律法规，制定本制度。
二、本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
三、公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
岗位分工及授权批准
四、货币资金业务必须有两人或两人以上才能办理，以确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
五、公司对货币资金业务实行严格的授权批准制。明确审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
六、审批人员应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
财务部经办人员在职责范围内，按照审批人员的'批准意见办理货币资金业务。对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的授权人报告。
七、公司严格按照规定的程序办理货币资金支付业务：
1、支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当按照公司相应制度或规定的要求，提前向审批人员提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2、支付审批。审批人员根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人员应当拒绝批准。支付复核。财务部会计人员应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
3、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
八、公司对于重要的货币资金支付业务，实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
九、严禁未经授权的人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
现金管理
十、根据公司业务范围和经营活动的特点，确定库存现金限额为2000人民币元，超过库存限额的现金应及时存入银行。
十一、根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，确定公司现金的开支范围如下：
1、员工工资、津贴；
2、个人劳动报酬；
3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
4、出差人员必须随身携带的差旅费；
5、结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元);
6、银行确定需要支付现金的其他支出。
不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
十二、公司现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金，即不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
公司借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
十三、公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。
十四、出纳人员办理现金收付业务的具体要求如下：
1、收付现金时，必须与对方当面点清，以防发生差错。
2、收付现金后，必须在收付款凭证上加盖现金收讫或现金付讫印章，以防重复收付。
3、现金收付业务办理完毕，即进行帐务处理，登记现金日记帐
4、每日业务终了，应将现金日记帐余额与库存现金进行核对，确保账实相符。如有不符，应及时查明原因，作出处理。
十五、公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。
合营公司资金共管账户的开立、使用及管理
十六、公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理。合营公司开立资金共管账户，对合营项目资金专户管理、专户使用，合营公司股东共同监督、定期检查资金共管帐户的结算使用情况，发现问题，及时处理。
公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
十七、公司严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不准无理拒绝付款，不准违反规定开立和使用银行账户。
十八、公司财务部会计人员定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。
票据及有关印章的管理
十九、公司应当加强与货币资金相关的票据的管理，建立健全票据管理制度，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
二十、公司银行预留印鉴的管理：财务专用章应由财务负责人保管，个人私章必须由本人或其授权人员保管。严禁出纳一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
监督检查
二十一、合营公司可派员对公司共管账户业务进行监督，定期进行检查。
二十二、监督检查的内容主要包括：
1、资金共管账户的使用情况。重点检查共管账户资金是否用于指定用途。
2、货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
3、货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
4、支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
5、票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
二十三、对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。
读书破万卷，下笔如有神。为大家整理的8篇基本建设项目资金管理规定到这里就结束了，希望可以帮助您更好的写作基本建设财务管理规定。