出纳工作交接内容清单1
一、出纳工作交接的作用
出纳人员因故不能在原出纳岗位工作时，必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。通过交接，可以明确工作责任，便于接办的出纳人员熟悉工作，也有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任事故与经济犯罪的发生。?
交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责;交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理。
二、移交前的准备工作
为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：?
1.已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。?
2.尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。?
4.出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解决，务求在移交前做到相符。?
5.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。?实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。??
三、移交的内容
由于各单位的具体情况不同，所以，出纳交接的具体内容也不可能完全一样。但是，从大的方面来看，出纳的交接应包括以下一些基本内容：?
1.会计凭证(原始凭证、记账凭证)、会计账簿(现金日记账、银行存款日记账等)、相关报表(出纳报告等)。?
2.现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切公有物品。
3.用于银行结算的各种票据、票证、支票簿等。?
4.各种发票、收款收据。包括空白发票、空白收据、已用或作废的发票或收据的存联等。?
5.印章，包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务专用章。?
6.各种文件资料和其他业务资料，如银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等。?
7.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。?
8.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。?
9.经办未了的事项。?
10.实行会计电算化的，还应包括会计软件及密码、磁盘、磁带等有关电算化的资料、实物。??
四、出纳交接手续?
出纳的交接，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。办理交接手续时，一般应由本单位领导监督进行。监督交接人员主要负责监督双方认真交接和履行交接手续，协调交接工作。具体交接时，监交人必须在常?
移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接交人员应认真按移交清册逐项核对点收。??
1.现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。
2.会计凭证、会计账簿等会计资料必须完整无缺。尤其在账簿交接时，接交人应着重核对账账、账物是否一致，核对无误后，交接双方还应在账簿的“经管人员一览表”上签章，并注明交接的`年、月、日。?
3.银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符。如经调整，余额仍然不符，应及时查明原因，明确责任。银行存款余额调节表是为核对银行存款日记账和银行对账单是否一致而编制的表格。?
各单位在逐笔核对银行存款日记账和银行对账单时，经常发现两者的余额可能不一致，究其原因主要有两种：①双方账目记录发生错误;②双方记账都没有错误，但是由于收、付款结算凭证的传递和双方入账时间的不同，造成一方已入了账而另一方却因没有及时收到有关的结算凭证，暂时还不能入账，即存在未达账项导致的差异。对于第一种原因，双方要及时查找，立即更正，但对于第二种原因，则可通过对未达账项的调整来消除影响。调整未达账项最常用的方法即是编制“银行存款余额调节表”。
各单位的未达账项大概可分为四种情况：
(1)银行已经收款记账，而学校尚未收款入账的款项;
(2)银行已经付款记账，而学校尚未付款入账的款项;
(3)学校已经收款记账，而银行尚未收款记账的款项;
(4)学校已经付款记账，而银行尚未付款记账的款项。
由于以上四种未达账项的存在，学校与银行双方的账面余额出现差异是正常的。?
4.移交人经营的票据、印章和其他实物，也必须交接清楚。
5.保险柜密码，重要工作台、室的钥匙应先按实际情况进行交接，待交接完毕后，要重新更换保险柜密码和重要工作台、室的锁具。?
6.实行电算化的单位，定期采用计算机打印活页账页现金日记账、银行存款日记账和有价证券明细账的，在不能满页打印时，不可在实际操作状态下进行交接，应将账页打印出来，装订成册，再进行交接。?
7.移交时，还应对工作计划和待办事项交待清楚。?
移交人移交工作计划时，要由移交人详细地介绍计划执行情况以及在日后执行过程中可能出现的问题，以便接交人接管后能顺利地开展工作。?
移交待办事项时，移交人应将处理方法和有关注意事项向接交人交待清楚，以保证工作的延续性。?
8.交接完毕，交接双方和监交人，要在移交清册上签名或盖章。移交清册一般一式三份，交双方各执一份，存档一份。在移交清册上必须填明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务和姓名，以及移交清册页数、份数和其他需要说明的问题和意见。?
五、出纳交接应注意的事项
1.出纳人员进行交接时，一般应由会计主管人员监交，必要时，还可请上级领导一同监交。
2.监交过程中，如果移交人交代不清，或者接交人故意为难，监交人员应及时处理裁决。移交人不作交代，或者交代不清的，不得离职，否则，监交人和单位领导人均应负连带责任。
3.移交时，交接双方人员一定要当面看清、点数、核对，不得由别人代替。?
4.交接后，接管的出纳员应及时向开立账户的银行办理更换出纳员印鉴的手续，检查保险柜的使用是否正常、妥善，保管现金、有价证券、贵重物品、公章等的条件和周围环境是否齐全，如不够妥善、安全，要立即采取改善措施。
5.接管的出纳人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。?
对于移交的银行存折和未用的支票，应继续使用，不要把它搁置、浪费，以免单位遭到损失。?
6.交接后，移交人应对自己经办的已经移交的资料的合法性、真实性承担法律责任，不能因为资料已经移交而推脱责任。
出纳工作交接内容清单2
1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。
2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。
3.现金：包括库存的人民币和外币。
4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。
5.有价证券：包括债券、股票等。来源：考试大
6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。
7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。
8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。
10.会计用品：如报销单据、借据等。考试大论坛
11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。
12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。
13.各种文件资料和其他业务资料。
14.经办未了事项。
出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算，做账账查对;账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接一样*常分三个阶段进行：
第一阶段，交接预备。预备工作包括以下几个方面：(1)将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。(2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。(3)在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。(4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。(5)填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。
第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。接交职员应仔细按移交清册当面点收。(1)现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现纷歧时，移交人要负责查清。(2)出纳账和别的会计资料必需完整完好，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，由移交人负责。(3)接交人应查对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否符合，如有不符，应由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，并负责处置惩罚。(4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和别的实物。(5)接交人管理接收后，应在出纳账启用表上填写接收，并签名盖印。
第三阶段，交接后事。交接终了后，交接双方和监交人，要在移友爱册上签名或盖印。移交清册必需具备：单位称号、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和别的必要说明的问题和意见。
出纳工作交接内容清单3篇扩展阅读
出纳工作交接内容清单3篇（扩展1）
——企业离职员工工作交接清单3篇
企业离职员工工作交接清单1
一、工作交接单
在办理工作交接过程中，在工作交接单上写上离职原因为“辞退”，并想办法让单位盖章或者法人签字。有的没有工作交接单 的，就自己想办法打印一下工作交接单。自己手中的一定要是原件，否则用处不大。记住：制作的时间一定要及时，不要在与公司索要赔偿无果后再制作，那个时候 公司就警惕了，盖章的'可能性不大。
二、离职证明
现在找新的工作，有些新单位都要离职证明，那么要求单位开据离职证明，合情合理。如果能够写明是被单位辞退的，更好!不能写的就只写离职事实也可，离职原因仲裁时由单位举证去吧。
三、录音
录音一定要录取公司主要领导的，特别是法人的，其他人的用处不大。要清楚，内容完整。
特别提醒：取证时机要注意，要在通知你辞退的一两天内，先拿到辞退证明，再谈经济赔偿的问题。一定要在单位还不是太防范你时，去取到这些证据，否则单位 警惕，你将很难拿到有力的证据。因此，建议发生辞退的前兆时，及时学习劳动法知识或者咨询专业人士，根据实际情况，设计一套完整周密的的方案，这样才能为 你今后的索赔奠定基础。
姓名 所属公司 所属部门
入职时间 联系电话 联系邮件
离职原因： □辞职 □解聘 □终止合同 □其他
请确认交接工作内容及签署 经办人签字确认
所属部门 借物归还
企业离职员工工作交接清单2
1、固定资产(需核实电脑配件)
2、低值易耗品
3、办公用品耐用品
4、门禁卡、胸卡
5、停车证、车场遥控器
6、衣柜钥匙
7、文件柜钥匙
8、借用档案
9、取消pass word(员工专区)
10、取消中小学生作文大全 男生头像 女生头像腾讯通
11、取消e-mail
12、名片
13、其他
党群 1、党团、工会
2、关系转移
人力资源 1、劳动合同
2、工作证
3、五险一金
4、培训费用
5、档案调转
6、其他
7、员工手册
8、提供离职证明。
出纳工作交接内容清单3篇（扩展2）
——出纳交接工作清单内容3篇
出纳交接工作清单内容1
移交原出纳员朱XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。现办理如下交接：
(一)交接日期：
xx-xX年X月X日
(二)具体业务的移交：
1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。
2·库存国库券：478000元，经核对无误。
3·银行存款余额xx-x万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。
(三)移交的会计凭证、帐簿、文件：
1.本年度现金日记帐一本;
2.本年度银行存款日记帐二本;
3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);
4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);
5.托收承付登记簿一本;
6.付款委托书一本;
7.信汇登记簿一本;
8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符;
9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;
10.…………………
(四)印鉴：
1.XX公司财务处转讫印章一枚;
2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;
3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;
(五)交接前后工作责任的划分：199X年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;
19XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
(六)本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。
移交人：朱XX(签名盖章)
接管人：金XX(签名盖章)
监交人：迟XX(签名盖章)
XX公司财务处(公章)
xx-xx年X月X日
出纳交接工作清单内容2
没有特别的要求，只是在移交清单中有几个要素是必须有的，如：XXX出纳工作移交明细表根据XX需要(或XX要求)，办理所负责XX工作的移交，具体如下：
一、资料移交将印章、保险柜钥匙等逐项填列
二、 重点事项移交将截止X年X月X日分管账务的余额填出，注明与实际相符 移交人：
接交人：
监交人：时 间：
时 间：
时 间：
出纳交接工作清单内容3
(一)交接日期：
***X年X月X日
(二)具体业务的移交：
1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符;
2·银行存款余额***万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。
(三)移交的会计凭证、帐簿、文件：
1.本年度现金日记帐一本;
2.本年度银行存款日记帐二本;
3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);
4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);
5.托收承付登记簿一本;
6.付款委托书一本;
7.信汇登记簿一本;
8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符;
9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;
10.…………………
(四)印鉴：
1.XX公司财务处转讫印章一枚;
2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;
3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;
(五)交接前后工作责任的划分：199X年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;
***x年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
(六)本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。
移交人：刘XX(签名盖章)
接管人：王XX(签名盖章)
出纳工作交接内容清单3篇（扩展3）
——出纳工作交接内容3篇
出纳工作交接内容1
1.交接要求
出纳交接时应做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程须由专人负责监交。交接时，要进行财产清理，做到账账核对、账款核对。交接清楚后，应填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清。交接核对无误后，由交、接、监三方签字盖章。
2.交接内容
出纳交接工作的大致内容包括以下几项。
(1)对于库存现金(现钞、金银珠宝等)、有价证券(证券、股票、商业汇票等)、其他贵重物品，要根据会计账簿的有关记录逐一点交。
(2)移交支票(空白现金支票、作废现金支票、转账支票等)、发票(空白发票、已用或作废发票存根联或作废发票其他联等)、印章(财务专用章、银行预留印鉴、印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴)，同时由接交人更换预留在银行的印鉴。
(3)支票、发票的号码必须是相连的，交接时要注意清点。
(4)出纳凭证(原始凭证、记账凭证)、收款收据(空白收据、已用或作废收据存根联或作废收据其他联)、支票簿接收时要查看清楚，并妥善保管。
(5)出纳账簿(现金日记账、银行存款日记账等)移交时，接交人应核对账账、账实是否相符、完整。
(6)其他有关会计资料(银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等)、有关会计文件、会计用品移交时列出清单，认真记载。
(7)企业证件。主要包括企业的营业执照正本、副本，组织机构代码证正、副本，税务登记证正本、副本，银行开户许可证，发票领购本，地税通卡等。
(8)银行存款账户要与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
(9)移交人应将保险柜密码、钥匙、办公室钥匙、办公桌钥匙、门卡等一一移交给接交人。交接后应立即更换密码及有关的锁具。
出纳工作交接内容清单3篇（扩展4）
——出纳员的工作内容有哪些3篇
出纳员的工作内容有哪些1
1、会成本核算，最好使会计专业;
2、负责公司日常的费用报销;
3、负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;
4、每日核对、保管收银员交纳的'营业收入;
5、每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额;
6、负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零;
7、信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表;
8、月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额;
9、每月配合人事编制好工资表，并协助发放;
10、完成领导布置的其他工作。
出纳员的工作内容有哪些2
1、每天使用本公司网上银行、U盾，查账，与部门内勤核账，正确填入本公司系统;
2、根据公司业务需要，领导批准，开银行承兑汇票，商业汇票，开具保证金和保函;
3、刷POS机，收POS机单据，填入本公司系统;
4、审核公司费用报销、工资以及发放;
5、开具本公司支票，根据应付单据付款，并填入本公司系统;
6、做本公司现金日记账，每天盘点库存现金，做到日清月结;
7、承担监察职责，积极配合其他财务相关事宜;
8、坚持出纳原则，独立客观公正地进行各项核算;
9、有会计上岗证;
出纳员的工作内容有哪些3
工作职责：
1、负责公司现金、票据及银行存款的'保管、出纳和记录；
2、现金及银行收付处理，制作记帐凭证，银行对帐，单据审核，开具与保管发票；
3、协助会计做好各种帐务的处理工作；
4、协助财会文件的准备、归档和保管；负责员工日常报销事宜；
5、完成上级交给的其它事务性工作。
任职要求：
1、年龄25—35岁，财务、会计相关专业大专以上学历，持有会计从业资格证；
2、有二年以上相关工作经验，有较好的会计基础知识；
3、熟悉现金管理、银行结算、纳税申报以及财务软件操作；
4、熟悉本地银行业务流程和操作程序；
5、具有独立工作和学习的能力，工作认真细心，负有责任心，有良好的沟通能力；
出纳工作交接内容清单3篇（扩展5）
——出纳主要的工作岗位职责内容3篇
出纳主要的工作岗位职责内容1
书写要求：小写金额用*数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与*数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“OO”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”;
大写金额用汉字壹、发叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。
出纳主要的工作岗位职责内容2
1.每日
(1)：结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。
(2)：对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
2.月末
(1)：对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
(2)：结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
出纳主要的工作岗位职责内容3
1.在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。
2.将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。
3.将“出纳报告表”送主管处审批。
出纳工作交接内容清单3篇（扩展6）
——会计出纳岗位的工作内容3篇
会计出纳岗位的工作内容1
1.负责公司日常的费用报销。
2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;
3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。
4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。
5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。
6.信用卡的'对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。
7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。
9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。
10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。
11.完成领导布置的其他工作。
会计出纳岗位的工作内容2
工作内容
1、协助主管完成日常事务性工作，协助处理账务;
2、现金及银行收付处理，制作记账凭证，银行对账，费用报销单据审核，开具与保管发票;
3、协助财会文件的准备、归档和保管;
4、固定资产和低值易耗品的登记和管理;
5、负责社保备案，公积金缴纳等外勤工作。
任职资格
1、教育背景和专业财务或会计相关专业，大专及以上学历;
2、工作经验2年以上相关工作经验;
3、工作细心严谨、诚实正直、责任心强;
4、有良好的职业道德素养和沟通协调能力。
出纳工作交接内容清单3篇（扩展7）
——出纳交接工作需要注意什么3篇
出纳交接工作需要注意什么1
1.对尚未登记完的现金、银行存款日记账，应当登记完毕，并在后一笔余额后加盖出纳人员名章。
2.将出纳日记账和总账核对相符:现金日记账余额要与库存现金实有数核对相符;银行存款日记账余额和银行对账单核对无误，否则调节相符。
3.在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章.
4.整理应该移交的各种资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
国号编制移交清册，列消应当移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其他物品的其体名称和数量。
出纳交接工作需要注意什么2
1.出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交 清册页数及需要说明的'问题和意见等。
2.接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以确保会计记录前后衔接，内容完整。
3.移交清册填制一式三份.交接双方各持一份，存档一份。
出纳交接工作需要注意什么3
①在办理移交手续前，必须将已经受理的经济业务的会计凭证填制完毕;将尚未登记的账目登记完毕，并在后一笔余额后加盖印章;整理好应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料;编制移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、公章、现金、支票薄、文件、资料和其他物品的内容清册.
②接管人员要按照移交清册逐项核对点收.并且注意:现金、有价证券要根据账簿余额进行点交;库存现金、有价证券必须与账簿余额一致，不一致时，移交人员要在规定期限内负责查清处理;会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺……要查清原因，并要在移交清册中加以注明，由移交人员负责二银行存款账户余额要与银行对账单核对相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符二移交人经管的公章和其他实物，必须交清楚;接办的会计人员应继续使用移交的账簿……不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。
③会计机构负责人、会计主管人员移交时，还应将全部财务会计工作、重大的财务收支的遗留问题写成书面材料。
④交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明……单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
出纳工作交接内容清单3篇（扩展8）
——出纳负责什么工作内容3篇
出纳负责什么工作内容1
出纳基本业务
1.出纳人员的基本条件和素质有哪些要求?
从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。出纳人员要有较高的政策水*，随时学习、了解、掌握财经法规和制度，提高政策水*;作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事项的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事项的出纳专业知识水*和较强的数字运算能力，不断提高业务技能;出纳人员要有严谨细致的工作作风;要增强自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成;出纳人员应具备良好的职业道德修养，*《会计基础工作规范》中规定，会计人员的职业道德主要包括：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密六个方面。
2.出纳人员的职责有哪些?主要负责哪些工作?
根据《中华人民共和国会计法》、*《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额;随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务;但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付;办理银行结算，规范使用支票;登记日记账，保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收人凭证，办理销售核算;保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度;核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用;核算工资单据，发放工资奖金。
3.出纳人员与会计人员在工作中有哪些联系?如何协作?
会计与出纳之间是分工与协作的关系，主要表现为：作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。它们相互利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。同时，他们之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，均有金额上的等量关系。这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
4.现金日记账的设置、登记要求和依据是什么?
企业应当设置“现金日记账”，现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式(如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式)，由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。
5.银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么?
企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式(如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式)，由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。
有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。
6.现金日记账和银行存款日记账如何结账?
现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。
结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。
结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。
年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样;在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
7.国家对现金的使用和管理有哪些规定?
根据*颁发的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几个方面：
(1)职工工资、各种工资性津贴。
(2)个人的劳务报酬。包括如设计费、装潢费、安装费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费用等。
(3)支付给个人的各种奖金。包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助费等。
(5)收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款。例
如，金银、工艺品、废旧物资等的价款。
(6)单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。
(7)结算起点以下的零星支出。按规定结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。
(8)*人民银行确定需要支付现金的其他支出。例如，因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，开户单位应向银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。
凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
8.在银行可以开设哪些存款账户?如何开设?各有哪些规定?
根据《银行账户管理办法》的规定，银行存款账户分为：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支付，只能通过本账户办理。下列存款人可申请开立基本存款账户：企业法人;法人内部单独核算的单位;管理财政预算资金和预算外资金的*门;实行财政管理的行政机关、事业单位;县级(含)以上军队、*单位;外国驻华机构;社会团体;单位附设的食堂、招待所、幼儿园;外国常设机构;私营企业、个体经济户、承包户和个人。存款人应持下列文件之一，申请开立基本存款账户：当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》;中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;军队军以上、*总队财会部门的开户证明;驻地有关部门对外的常设机构的批文;承包双方签订的承包协议;个人居民身份证和户口簿。开户程序为：填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭*人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。
一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支付。在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立一般存款账户，必须向开户行出具借款合同或借款借据;与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立一般存款账户，必须向开户行出具基本存款账户的存款人同意开户的证明。
临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。外地临时机构申请开立临时存款账户时，应当出具当地工商行政管理机关核发的`临时执照或者出具当地有关部门同意设立外来临时机构的批件。
专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。特定用途的资金包括：基本建设资金;更新改造资金;其他特定用途、需要专户管理的资金。存款人申请开立时应出具经有关部门批准立项的文件或国家有关文件的规定。
根据《银行账户管理办法》第二十一条的规定：存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立账户。
9.单位的库存现金的限额最多少?日常工作中有哪些业务可以支付现金?
库存现金限额，是指为保证企业日常零星支付，按规定允许留存的现金的最高数额。核定限额的依据一般是企业3-5天的正常零星开支量。远离银行机构或交通不便的企业可以根据情况适当放宽，但最高不超过15天。对开户单位超出核定的库存限额留存现金的，开户银行可根据情节的轻重处以罚款。
根据*颁发的《现金管理暂行规定》的规定，日常工作中，可支付现金的业务主要有：
(1)支付职工工资、各种工资性津贴;支付个人的劳务报酬;支付给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。
(2)收购单位向个人收购农副产品和其他物资时支付的现金。
(3)单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。
(4)结算起点以下的零星支出。
(5)*人民银行确定需要支付现金的其他支出。
10.什么用途可以到银行提取现金?如何提现?
各单位需要用现金发放工资或其库存现金小于库存限额时，除了按规定可用非业务性现金收人补充以及国家规定可以坐支外，均可以按规定从银行提取现金。
提取现金的程序为：出纳员先认真填写好现金支票，由各单位取款人持现金支票到银行取款。银行经办出纳人员对支票进行审核，办理规定的付款手续。手续齐备后呼叫领取单位名称，并询问取款数量，核对无误后银行经办人员即照支票付款。各单位用现金支票提取现金，应根据支票存根编制银行存款付款凭证，借记“现金”科目，贷记“银行存款”科目。
11.现金长款和短款如何处理?
根据《企业会计制度》的规定，每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“现金”科目;属于现金溢余，按实际溢余的金额，借记“现金”科目，贷记“待理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。待查明原因后做如下处理：
如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款——应收现金短缺款(XX个人)”或“现金”等科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目;属于应由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目;属于无法查明的其他原因，根据管理权限，经批准后处理，借记“管理费用——现金短缺”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。
如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“其他应付款——应付现金溢余”(XX个人或单位)科目;属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“营业外收人——现金溢余”科目。
12.什么时间进行银行对账?对账单如何取得?如何对账?对账出现不符如何处理?
企业应定期(至少每月一次)将银行存款日记账与银行对账单进行核对。
银行对账单是银行记录企业在银行存取款的明细账的复写联，由银行定期送交企业进行账目核对。一张银行对账单，经管人应在三日内核对完毕，每月编制一次银行存款余额调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。
在同银行核对账目之前，应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性，再根据银行送来的对账单逐笔核对。
但是，即使银行对账单上的存款余额与本单位银行存款日记账上的存款余额都没有错误，也可能会出现不一致的情况，这是由于发生未达账项造成的。所谓“未达账项”是指由于双方记账时间不一致而发生的一方已人账，另一方尚未人账的会计事项。如发现有未达账项，应据以编制未达账项调节表，以便检查双方的账面余额。调节以后的账面余额如果相等，表示双方所记账目正确，否则，说明记账有错误，应及时查明原因予以更正。此外，还应注意的是，调节账面余额并不是要更改账簿记录。
出纳负责什么工作内容2
工作内容：
(1)货币资金核算
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
(2)往来结算
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
(3)工资结算
①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表
出纳工作交接内容清单3篇（扩展9）
——小企业出纳的工作内容有哪些 (菁选2篇)
小企业出纳的工作内容有哪些1
一、办理银行存款和现金领龋
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假-币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章*时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。
小企业出纳的工作内容有哪些2
一、严格执行国家财政、税收政策，加强资金管理。
二、 做好现金管理工作，审核、检查财务报销手续，做到准确无 误。
三、及时根据收付款凭证顺序登记现金和银行存款日记帐，按月 结出金额，银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核对，对 未达帐款要及时查清，如有退票要及时追回。
四、 严格控制签发空白支票，因特殊情况，确须签发不填金额的 转账支票时，须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期， 对外不签发空头支票。
五、 做好工资、奖金、津贴和各种费用的发放工作，及时支付购 货款。
六、加强现金管理，保证现金安全。现金付款必须当场点清，现 金库存必须按规定限额存放，保险箱钥匙必须随身携带，人离 开时，严禁将钥匙插在保险箱上。
七、 借用公款必须按规定办理申请手续，经领导同意后，方可支付。
八、 离开办公场所，随手关闭抽屉、门窗等，确保安全。
九、严格遵守公司规章制度和财务制度。具备良好的道德品质和 责任感，勤奋敬业、钻研业务，保守公司秘密。
十、妥善保管各类票据，准确开具各类原始凭证，对凭证编制符 合财务核算原则负责。
十一、每月月末编制银行存款余额调节表，对企业结算帐户与企 业开户银行余额一致负责。及时、准确完成各类报表的编制和 上报工作。每日盘存现金，保证现金帐实相符。
十二、及时完成公司领导、部门布置的`临时任务。