工作台账管理制度 建立工作台账管理制度

工作台账管理制度

　　随着社会一步步向前发展，制度的使用频率逐渐增多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。什么样的制度才是有效的呢？以下是小编整理的工作台账管理制度，欢迎大家分享。

工作台账管理制度1

　　第一章总则

　　第一条、为提高企业管理水*，建立科学规范的台账管理机制，保证台账资料完整、统一，提高综合台账的利用效率，根据公司经理办公会关于在全公司推行台账管理的有关精神制定本制度。

　　第二条、台账管理的基本要求是注重实用、内容完整、简明扼要。具体要求是工作任务量化，责任单位明确，时间节点具体，操作简单容易。

　　第三条、综合台账包括合同管理、固定资产管理、应收应付款管理等

　　第四条、各公司办公室、财务、业务人员负责综合台账的编制、汇总、反馈工作。在台帐资料的记录、整理和积累过程中起到自我督促、强化管理的作用。

　　第五条、台账运作程序：

　　（一）台账建立。各部门根据公司提供的台账模板建立相应的本部门工作台账，全面推行台账管理。

　　（二）台账督查。按职责分工对台账相关事项实行跟踪督办，周督办、月提醒、季度检查、半年点评、年终总结。对重要工作、重点工程、重点项目，适时组织相关部门开展联合督查，及时公开督查结果。

　　（三）台账反馈。按职责分工对台账相关工作进展情况按月进行登记，并进行结果认定。每月5日前将结果认定情况汇总至综合事业部。每个季度进行一次通报。

　　第二章合同台账管理制度

　　第六条、凡以各公司或集团名义签订的合同，均应由专职或兼职合同管理人员依照本制度建立合同台账，并向公司综合事业部备案。

　　第七条、专职或兼职合同管理人员负责合同的分类归档、台账的登记、资料的收集、保管等工作。同时负责对本部门合同签订、履行进行监督，对合同履行过程中出现的质量、价格、数量、交货期等主要条款的实质性变更情况，要及时向主管领导汇报,重要情况应同时向有关部门通报。

　　第八条、专职或兼职合同管理人员应在合同签订生效后三日内建立合同台账，并对重大合同进行备案审查。

　　第九条、合同台帐应包括以下内容：

　　（一）合同名称；

　　（二）合同主体；

　　（三）合同内容（含标的、数量、价款或者酬金、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法及其他须注明的事项）；

　　（四）合同履行情况（有无违约、争议、诉讼等情况及合同履行完毕的时间）；

　　（五）合同所附资料；

　　（六）其他应当记载的重要内容。

　　第十条、合同台帐应附以下资料：

　　1.合同正本或副本；

　　2.对方《企业法人营业执照》和资质等级证明等资料的复印件；

　　3.对方法定代表人身份证明和委托代理人授权委托书及代理人身份证明；

　　4.补充合同、会议纪要、往来函电；

　　5.有关的重要资料。

　　第十一条、专职或兼职合同台帐管理人员有权对合同及所附资料进行审查，发现程序不符、内容有误、资料不全、显失公*、重大误解或对方有欺诈行为，严重损害我方利益等问题时，应及时要求合同签订人员采取措施予以纠正或补充资料，以保证合同的签订和履行合法有效。

　　第十二条、使用或借用合同台帐资料，应当办理使用或借用手续，使用人或借用人应妥善保管合同资料，不得损坏或遗失，更不得擅自涂改或更换；办理结束后，应及时将使用或借用的合同资料归还合同台帐管理人员。若违反前款规定给企业造成不良后果，将追究相关责任人责任。

　　第十三条、财务部门为合同金额的结算部门及控制部门

　　（一）对涉及金额结算的合同应严格按照合同的内容及要求进行结算，严禁没有合同而向其他单位、个人等进行付款。

　　（二）对合同的履行情况进行监督并严格按照实际履行情况和合同的内容、条件进行结算，对合同档案进行管理并建立相应的合同台帐。

　　（三）凡不按合同规定的结算方式办理收款或付款手续的，财务部门有权拒绝办理。

　　（四）付款或收款单位与合同对方当事人名称不一致的，财务部门应当要求承办部门索要对方当事人出具的相关证明。

　　（五）与非法人单位或一人公司签订合同时，不得有预付款的约定；与法人单位签订合同原则上预付款、进度款等标的交付前支付的款项不得超过其注册资本的30%。特殊情况应经总经理批准或提供担保。

　　（六）对于下列合同须由对方提供不低于合同金额10%的履约保证金（现金、现金支票或者银行履约保函形式）：

　　1.大宗材料订购合同；

　　2.大型工程合同；

　　3.其他标的金额较大、存在履约风险的合同。

　　第十四条、合同管理中须注意的事项

　　（一）各公司对外发生的经济往来，除标的额在3000元以下且能及时清结的外，均需签订书面合同；虽能及时清结，但属批量交易、交易额较大或当时难以检测产品内在质量和技术性能，极易引起纠纷或潜在风险较大的交易也应签订书面合同。集团公司内部经济往来亦应签订合同。与合同有关的文书、图表、传真件等均为合同的重要资料。

　　（二）签订合同应当使用*相关部门、公司制定的统一合同文本或参照文本。具体份数按实际情况确定，但我方至少留存三份，综合事业部一份、各公司财务部门一份、承办部门一份。

　　（三）签订合同必须使用合同专用章。

　　（四）法律规定需经国家专门机关批准的合同，合同签订后应由承办部门的承办人办理审批手续；凡是法律规定需经国家专门机关有关部门登记或备案的合同，必须向规定的机关申请登记或备案。

　　（五）双方对合同达成一致意见后，由对方先盖章，然后由合同承办人到综合事业部办理合同审批表并加盖合同章。

　　（六）未经批准不得先发生经济行为后签订合同。因紧急情况确需后补合同的，应在采购行为发生前经部门领导、公司主管领导同意，并在发生之日起5日内出具书面说明报公司总经理批示，补办合同审批手续。

　　第十五条、专职或兼职合同管理人员应做好简便有效的合同履行督促检查工作，定期对到期合同的履行情况进行检查。每月5日之前将上月合同履行情况书面汇总并制定表格，报部门领导及公司相关部门。

　　第三章应收账款台账管理制度

　　第十六条、应收帐款管理目标

　　1．有效控制在途应收帐款的额度，实现合理铺货，加快资金周转。

　　2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。

　　第十七条、应收账款的日常管理

　　1．做好应收帐款的日常记录。

　　2．做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写）；法律凭证收集（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求销售部门有一份留档）。

　　3．发货之日起10日内，及时做好发货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。

　　第十八条、业务人员应建立销售及应收账款的.明细台账：

　　（一）业务部门按客户设置应收账款台账，详细记录应收账款基础资料。包括每个客户的客户类别、客户名称及联系资料、信用额度、信用期限、每笔业务的订单编号、合同编号、经办人员、批准人员，项目明细、产品明细、货款明细、发货单编号、货物签收情况、发票编号、货款回笼情况和对账、催收记录以及上述相关发生日期等。

　　（二）销售及应收账款台账应以数据库格式或Excel表格格式建立。凡账龄在30天以上的应收账款即登入台账。

　　（三）应收账款台账，按客户分类管理。

　　第十九条、业务人员对应收账款管理的责任

　　（一）业务人员对其经办的应收账款全程负责，并对客户的经营情况、催付能力进行追踪分析，及时了解客户资金持有量与调剂程度，保证应收账款的回收。

　　（二）业务人员应对应收账款客户分类管理，账期内的应收账款应在到期前30天及时提醒客户按约付款，在到期前10天传真提醒客户按约付款；逾期的应收账款，业务人员提交分析说明及清收措施交部门领导审阅，并向客户寄、送催款书。

　　（三）业务人员工作调动，该销售业务人员经办或接管的应收账款应作为主要内容逐笔进行交接，后任业务人员必须接任应收账款清欠责任，发生逾期呆账、坏账的，应根据具体情况同时追究前任、后任销售人员的责任。

　　（四）业务人员应定期与客户对账，对账结果可使用询证函或对账确认书加以确认。询证函或对账确认书应由双方盖章，并及时交财务部门，确保债权明确有效。双方对账有问题的，必要时由财务部门提供对账支持，和业务人员共同与客户对账。

　　第二十条、财务人员对应收账款管理的责任

　　（一）财务部门按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。

　　（二)财务部门负责编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给销售部门和公司领导，根据信用政策对应收账款数额过大或超过信用期、账龄延长等情况提供预警信息反馈。按照公司核定下达的应收账款合理额度和周转率催收管理。月度对台帐记录进行整理、归档。

　　（三）财务部门在清查应收账款时，相对应的应付款项应当一并清查。对既有债权又有债务的同一债权人，应由销售部门、采购部门共同说明情况，经销售部门、采购部门领导审批后，由财务部门进行账务抵扣处理，以确认应收账款的真实数额。

　　（四）财务部门于每月底要对往来帐目进行核对。，对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单。集团内部单位形成的应收账款，财务部门也应定期对账。定期清收。

　　（五）财务部门负责核定应收账款占用额、账龄结构和周转期，并分解到各业务分部，与销售额、回款率一并考核。

　　第二十一条、应收账款的催收管理

　　（一）主要通过电话、传真等方式，由业务部门专人负责催收工作。根据公司催收工作程序，每3－4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。

　　（二）做好月度催收汇报工作。由催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报营销副总经理。

工作台账管理制度2

　　1、企业应当制定安全生产管理台账。

　　2、安全生产台账要指定专人负责,认真填写,妥善保管。

　　3、安全生产管理台账内容填写要及时,有关落实制度的事项必须内容清淅。

　　4、安全生产台账管理负责人必须如实填写,不得有制做假台账,欺骗企业负责人或安全生产监督管理部门人员。

　　5、企业安全生产负责人应当经常检查各有关安全生产台账的内容,如有错漏,要及时纠正。

　　6、严禁企业负责人或安全生产管理负责人指使台账管理负责人制假做假。

　　7、企业发生严重安全生产事故,必须如实报告和填写台账,如有做假做造假,情节严重者将依法处理。

工作台账管理制度3

　　第一条

　　妥善管理支部工作资料是落实党建工作目标的一个重要内容，是做好支部工作的一项基本要求。为了加强支部党的组织建设，必须建立健全支部工作台帐。

　　第二条

　　党支部建立:“一个手册”、”一本记录簿”、“八类资料夹”等工作台帐。

　　“一个手册”，即党员手册；“一本记录簿”，即：党支部会议记录簿；

　　“八类资料夹”，是指需要保存的八种类别的重要工作资料，即：支部行文资料、上级文件资料、学习教育资料、计划总结资料、评比表彰资料、发展党员资料、转递关系资料、综合材料资料。

　　第三条

　　工作台帐的基本要求是规范、齐全、求实。具体要求是：

　　1、党员手册由党员本人保管，并按照要求认真填写有关项目内容，贴好本人照片，加盖乡机关党委印章。党员参加组织活动的情况，要按照时间顺序逐项填写。党员缴纳党费的情况，应由收缴人填写字。

　　2、党支部会议记录簿由支部组织委员保管，并按照要求负责填写。每次会议和活动，要填写会议名称、时间、地点、参加人员、缺席人员、主持人、记录人、会议（活动）的内容等情况，重要会议要填写清楚到会人数、会议议题、到会人员发言要点、举手表决情况和最后的决议等内容。

　　3、支部行文资料夹，主要存放以支部名义上报或下发的文件（含请示、报告、通知等）。以时间为序整理好（下同）

　　4、上级文件资料夹，一律存放上级机关党组织下发的文件。

　　5、学习教育资料夹，主要存放各种学习教育材料和书籍，以及学习方面的通知、方案、要求和学习考试成绩等资料。

　　6、计划总结资料夹，主要存放年度支部工作计划、总结和向党员大会所作的报告；阶段性工作计划和总结；专题性工作计划和总结以及换届选举时所作的工作报告等相关材料等。

　　7、评比表彰资料夹，主要存放用于评比表彰的各种先进个人和先进集体的事迹材料（含各种表彰表格和照片等）。

　　8、发展党员资料夹，主要存放入党申请书、入党志愿书、预备党员考察表、申请入党积极分子考察表、群众座谈会和评议情况等相关材料等。发展党员资料盒，应视情况按照申请入党同志分别集中存放。

　　9、转递关系资料夹，主要存放转入的党员介绍信、转出的党员介绍信等。

　　10、综合材料资料夹，主要存放党员花名册、党员统计表、党员廉政情况材料、党员思想汇报材料、以及其他综合类资料等。

　　第四条

　　支部工作台帐的建立由支部组织委员负责，其他委员协助。组织委员不在时，转由支部*负责或由支部*指定专人负责。各种会议记录簿的记录要及时、规范，不得马虎、拖拉。各种资料的归放也应及时、有序，便于查找。年度工作结束后，应将年度工作有关资料装订成册。预备党员转正前的一切资料，由支部组织委员保管；转正之后，应及时进行整理，其中入党申请书、转正申请报告、入党志愿书、政审（外调）材料等需转交人事部门归档，其他材料如个人书面思想汇报、申请入党积极分子考察表、预备党员考察表和群众座谈会汇总意见等，应由乡机关党委负责归入发展工作文书资料。组织委员变动时，应将所保管的材料台帐进行移交。

　　第五条

　　支部工作台帐的建立健全列入党建目标管理的内容。有关负责人要切实负起责任，凡不符合上述要求的，应及时加以改正。在每年年底前的党建目标管理考核检查中，一并对支部台帐工作进行考核。

工作台账管理制度扩展阅读

工作台账管理制度（扩展1）

——台账管理制度5篇

台账管理制度1

　　第一条为进一步加强安全生产管理基础工作，完善安全生产台帐的标准化、规范化，特制定本制度。

　　第二条局及下属各安全生产责任单位必须建立安全生产台帐。台帐包括安全生产会议记录、安全管理监督检查记录、安全事故记录、安全生产责任制、安全生产制度、安全生产宣传教育与培训、安全管理文件汇编、其它共八类。具体要求为：

　　（一）安全生产会议记录台账

　　按要求填写会议时间、地点、会议名称、参加人员、主持人、记录人等内容，做好到会人员的签到记录，摘录记录会议主要内容。

　　（二）安全管理监督检查记录台帐

　　定期组织安全检查，如实填写检查时间、检查地点、检查人员、检查对象、检查内容、检查发现的问题、处理意见、限期整改时间，并让受检单位责任人签字。

　　（三）安全事故记录台帐

　　按照有关的安全事故报告和调查处理条例，记录事故发生单位、时间、地点、经过（包括伤亡和损失、接到报告时间和上报时间及采取的措施等应报告的内容），并严格按照“四不放过”原则，进行事故原因及责任分析，填写事故处理意见。

　　（四）安全生产责任制台帐，包括与上级或下级签订的安全生产责任书，及与安全生产责任制有关的其他材料。

　　（五）安全生产制度台帐，包括安全生产机构设置、事故应急预案、岗位责任、操作规程等材料。

　　（六）安全生产宣传教育与培训台帐：按要求记录安全生产宣传教育活动的名称、时间、地点、对象、人数、教育培训的相关内容情况。

　　（七）安全管理文件汇编台帐，包括本单位下发和接收上级各有关部门的有关安全生产的文件，记录文件的标题、收发文号及收发文时间。

　　（八）其它与本单位安全生产有关的各类台帐。

　　第三条台帐要求书写规范、字迹清晰、保存完整，防止缺、少、漏现象发生，严禁弄虚作假。

　　第四条台帐的归档要及时，局各责任科室，在每次安全生产活动（如安全生产会议、安全检查活动等）结束后3天内，必须将有关的台帐整理好，报局专职台帐管理员处归档。

　　第五条各单位需指定专人负责安全生产台帐的记录、收集和整理，如人员工作调动，要认真做好台帐的交接清点工作，台帐资料应按年度妥善归档保管。

　　第六条本制度自文件下发之日起施行，局各科室及下属各单位，要充分认识安全生产台帐管理工作的.重要性，认真执行本制度。若因台帐整理不完整、归档不及时，造成不良后果的，各相关责任科室要承担责任。

台账管理制度2

　　为严格控制公司财务制度，杜绝财务漏洞；现对前台发票及单据传递及保存如下规定：

　　1、前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查。

　　2、每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。

　　3、前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。

　　4、前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。

　　5、前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。

　　6、其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。（信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。）

　　7、每日收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。

　　8、调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行收入及营业分析及预算。

　　9、前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。

　　10、客人持本店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。

　　11、公司为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票；发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。

　　12、正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查；除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。（以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查）

　　13、当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。

　　以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响本店声誉或使公司受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责公司的经济损失；上报店级领导处理；公司保留对当事人采取法律行动的权利。

台账管理制度3

　　1、必须向具有合法资质的农资生产企业或经销商采购农资产品。进货时应当索取、核实并妥善保存供应商的营业执照、生产许可证、经营许可证等资质证明材料复印件（须加盖公章）以及供货协议。不得向无证企业或个人采购农资产品。

　　2、采购农资时，应当按照国家相应的农资产品包装、标签和说明书等管理规定，查验产品包装、标签、说明书、生产日期，索取相应批次的质量检验合格证以及有关登记、批准证明文件复印件（须加盖公章）。对经查验不符合规定的农资，不得入库，并做好退货处理记录，发现假冒伪劣商品应立即向xx县（区）农业局报告。所购产品信息必须纳入农药监管信息化管理系统。

　　3、对供货商资质和产品证明核实无误后，应索取进货发票，进货发票应注明进货时间、产品名称（产品通用名）、规格、批次、数量、供货商及其联系方式等内容。

　　4、必须向农资购买者出具发票或销售凭据，销售凭据应当如实注明售出产品的名称、数量、销售时间以及购买人和经营单位名称等信息，必要时，还应根据实际情况当出具使用指导意见和注意事项。

　　5、所有产品均应按进、销货日期依次记录并建立进货、销售台帐。进销台帐内容包括：进货日期、供货商、商品名称、商标、规格、进货数量、生产单位、生产日期、保质期、产品登记证以及销售日期、购货单位、规格型号、销货数量、保质期等。进、销货凭证、证明文件资料分类保管，台帐至少保存两年。

　　6、推行实名购买制度，进货、销售信息应当实时录入农药监管系统，实现农药产品可追溯。

台账管理制度4

　　台账管理

　　第一条 为保证合同台账资料完整、统一，规范企业各类合同的管理，特制定本办法。

　　第二条 凡以公司名义签订的合同，均应由合同管理人员依照本办法建立合同台账，并向公关法务部备案。

　　第三条 合同管理人员为签订合同的联系人和法务联络员，负责合同台账的登记、资料的收集、保管等工作。

　　第四条 合同管理人员应在合同签订生效后三日内建立合同台账，并对重大合同进行备案审查，协助法务部对合同管理的工作进行指导和检查。

　　第五条 合同台账采用表格式，一份合同填写一张表格，建立一份档案。

　　第六条 合同台帐应包括以下内容：

　　（一）合同名称；

　　（二）合同主体；

　　（三）合同内容（含标的、数量、价款或者酬金、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法及其他须注明的事项）；

　　（四）合同履行情况（有无违约、争议、诉讼等情况及合同履行完毕的时间）；

　　（五）合同所附资料；

　　（六）其他应当记载的重要内容。

　　第七条 合同台帐应附以下资料：

　　1、合同正本或副本；

　　2、对方《企业法人营业执照》和资质等级证明等资料的复印件；

　　3、对方法定代表人身份证明和委托代理人授权委托书及代理人身份证明；

　　4、补充合同、会议纪要、往来函电；

　　5、有关的重要资料。

　　第八条 合同台帐管理人员，有权对合同及所附资料进行审查，发现程序不符、内容有误或资料不全等问题时，应及时要求合同签订人员采取措施予以纠正或补充资料，以保证合同的签订和履行合法有效。

　　第九条 使用或借用合同台帐资料，应当办理使用或借用手续，使用人或借用人应妥善保管合同资料，不得损坏或遗失，更不得擅自涂改或更换；办理结束后，应及时将使用或借用的合同资料归还合同台帐管理人员。若违反前款规定给企业造成不良后果，将追究相关责任人责任。

　　第十条 本办法由法务部制定并解释，自颁布之日起执行。

台账管理制度5

　　1目的与范围

　　1.1根据安全生产标准化管理工作的要求,为进一步加强公司安全管理基础工作,促进企业安全台帐的标准化、规范化,特制定本管理制度。

　　1.2本制度山东鲁成衡器有限公司内对安全生产管理台账的建立、记录、归档、保管等内容和方法。

　　1.3本制度适用于鲁成衡器范围内所有安全台账的控制与管理

　　2职责

　　2.1冉凡得负有对安全生产台账的建立、记录、归档、保管等组织领导责任。

　　2.2冉祥起负责组织员工安全手册和管理制度的编制工作。

　　2.3安全科是安全生产台账的主管部门,负责安全台账的建立、记录、归档、保管及相关的控制管理。

　　2.4安全科、档案室管理员是的主要配合部门,参入公司安全生产台账的归档管理工作的相关事项。

　　2.5各安全员负责与本制度相关的安全台账的、归档、使用、保管工作。

　　3台账范围:

　　3.1总则:公司各部门、班组必须建立安全台帐、档案和安全活动记录。

　　3.2台账种类应包括:

　　(1)安全生产责任制度台账:

　　a)责任书:承包合同、上下两级签订的安全生产责任书、生产单位从业人员安全责任状、特种作业人员安全责任状、生产单位主要负责人、副职负责人、安全负责人、技术人员、安全员、部门负责人、车间主任、班组长等安全生产岗位责任制。

　　b)制度文件:有关部门制订和下发的制度性文件。

　　c)安全操作规程与安全技术交底资料。

　　d)安全事故应急预案。

　　e)通知、通报:有关部门下发的安全生产方面的通知、通报。

　　f)安全记录文件表样

　　(2)安全规章制度台账

　　a)安全生产管理制度与管理制度颁布令。

　　b)安全生产管理制度的编制、发布、使用、评审、修订的记录

　　c)安全事故应急预案。

　　d)通知、通报:有关部门下发的安全生产方面的通知、通报。

　　(3)安全生产投入台账

　　a)安全生产投入保障制度。

　　b)劳动防护用品管理制度。

　　c)安全生产经费投入明细表。

　　d)职工工伤保险人员名册(附社保所清单)。

　　e)安全生产投入各类票据复印件。

　　f)劳动防护用品发放、领用清单

　　(4)安全组织机构与人员台账

　　a)安全管理机构(领导小组)设置的文件。

　　b)安全组织网络图。

　　c)法人代表的职责。

　　d)安全生产领导小组的安全职责。

　　e)工会的安全职责。

　　f)公司安全员职责。

　　g)安全生产管理机构人员情况表

　　(5)安全教育台帐:

　　a)安全生产的教育和培训制度。

　　b)花名册:全员花名册、安全管理人员花名册、特种作业人员花名册及相关身份证明、安全资格证书复印件。

　　c)公司安全教育台帐:包括企业领导和管理人员安全教育培训情况:企业安全员安全教育情况;新员工入厂三级教育情况;特殊工种安全教育及培训考核情况;外来施工人员安全教育情况;其它人员安全教育情况等。

　　d)车间安全教育台帐:应包括车间领导及职工安全培训情况;新入厂员工三级安全教育情况;特殊工种安全教育及培训考核情况;转岗及离岗半年以上复工人员的安全教育情况。

　　e)从事“四新”技术人员的安全教育情况;对事故责任者的安全教育情况;岗位安全技术练兵情况;应急预案的演练情况;外来施工人员的安全教育情况等。

　　f)要有教育培训时间、地点、培训人、被培训人、教育培训内容、考试时间、考试成绩等。

　　g)考核试卷要存档。

　　h)安全生产的教育和培训计划。

　　(6)事故台帐:

　　a)工伤事故管理制度。

　　b)按照《事故管理制度》要求,事故实行归口和分级管理。

　　c)年度安全事故统计表。

　　d)职工发生工伤事故情况表。

　　e)各类事故调查处理情况登记表,企业工伤事故报案材料。

　　f)公司级事故台帐要记录所发生的各类事故,包括火灾、爆炸、设备、生产、交通、人身、质量、污染和其他事故;车间级事故台帐要记录本车间发生的人身、火灾、爆炸、设备(包括停电、停汽、停水、停风、停设备等,只要影响到生产运行均应上账登记)、生产事故(包括跑、冒、滴、漏事故,生产指挥失误,生产操作失误等,凡影响正常生产运行均应上账登记)以及其他事故。

　　g)要记录事故发生所在部门、发生日期、事故类别、事故经过,并严格按照“三不放过”原则,进行事故原因及责任分析,详细填写应吸取的教训、采取的防范措施和处理意见等,人身事故要将当事人姓名、性别、年龄、工种、工龄及事故概况等记入台帐。

　　(7)安全“三同时”台账

　　a)建设项目“三同时”管理制度。

　　b)安全技术措施计划的项目总名称表

　　c)劳动保护专项措施项目确认表

　　d)建设项目劳动安全卫生初步设计审批表

　　e)建设项目劳动安全卫生验收审批表

　　f)“四新”项目(新技术、新工艺、新材料、新设备)职业安全健康措施对策表

　　(8)班组安全管理台账

　　g)车间安全生产管理制度。

　　h)班组安全活动管理制度。

　　i)车间安全生产活动记录表。

　　j)班组安全生产检查表。

　　(9)安全事故应急预案。

　　(10)安全会议台帐:按要求填写会议名称、内容、时间、地点、参加人员、主持人、处理结果等内容,主要记录公司、车间关于安全方面的会议(如厂安全员月例会、车间安全例会等),尤其对安全生产文件的传达、学习和贯彻情况要详细填写

　　(11)安全组织机构与人员台帐:

　　a)公司安全组织台帐要将公司安全生产领导小组、安全组织网络、安全员记入台帐。

　　b)车间安全组织台帐要将车间安全小组、安全组织网络记入台帐,并填写本单位义务消防队队员组成情况(姓名、性别、年龄、工种、岗位、文化程度、安全教育状况等)。

　　(12)安全检查台帐:

　　h)企业要定期组织安全检查,要将检查时间、检查内容、检查人、检查出的问题、整改措施、完成时间等记录上账。

　　i)企业安全检查每季度不少于一次,车间安全检查每月不少于一次,班组每周不少于一次,除此之外还要按照专业特点、根据季节变化、节假日安排以及特殊作业要求,开展专项检查。

　　j)安全检查中发现的隐患、问题、整改要求及整改复查情况均应按要求如实填写。

　　k)机械、电气等设备管理资料(含设备保养、维修、检验、检测、使用情况等资料)。

　　(13)隐患治理台帐:

　　a)公司应按事故隐患治理的管理要求,凡发生的安全生产隐患治理,不论级别和资金来源,均应在隐患治理台帐中填写,要有隐患名称、隐患级别、隐患所在部门、存在部位、计划费用、实际费用、资金来源、整改前临时防范措施、整改方案(方案要具体)、完成进度、负责人、计划完成时间、实际完成时间、隐患治理后的评估情况等。

　　b)隐患整改要严格按照“五定”原则进行(即定临时防范措施、定整改方案、定负责人、定整改时间、定资金来源)。

　　(14)事故台帐:

　　k)按照《事故管理制度》要求,事故实行归口和分级管理。

　　l)公司级事故台帐要记录所发生的各类事故,包括火灾、爆炸、设备、生产、交通、人身、质量、污染和其他事故;车间级事故台帐要记录本车间发生的人身、火灾、爆炸、设备(包括停电、停汽、停水、停风、停设备等,只要影响到生产运行均应上账登记)、生产事故(包括跑、冒、滴、漏事故,生产指挥失误,生产操作失误等,凡影响正常生产运行均应上账登记)以及其他事故。

　　m)要记录事故发生所在部门、发生日期、事故类别、事故经过,并严格按照“三不放过”原则,进行事故原因及责任分析,详细填写应吸取的教训、采取的防范措施和处理意见等,人身事故要将当事人姓名、性别、年龄、工种、工龄及事故概况等记入台帐。

　　(15)安全工作考核与奖惩台帐:

　　a)安全工作考核和奖惩台帐记录对各部门、各岗位安全生产责任制的考核情况,要有各级安全工作和安全生产考核细则,对事故发生的单位、个人及“三违”人员进行处罚的情况,对防止和避免事故发生的有功人员的奖励情况,对在安全管理工作中作出突出贡献的单位和个人表彰和奖励情况。

　　b)台帐应设考核项目或内容、被考核部门和个人、主要事迹和存在问题、考核意见和结果、奖惩情况、考核部门签字及审批部门等栏目。

　　(16)消防台帐:

　　a)记录消防安全组织网络。

　　b)消防演练情况。

　　c)消防设施台帐。

　　d)消防工作会议。

　　(17)职业安全卫生台帐:

　　a)记录员工体检时间、人数、姓名、性别等。

　　b)尘、毒、噪声分布情况及定期检测数据。

　　(18)安全防护用品台帐:

　　a)记录防护用品明细。

　　b)每周防护用品检查情况。

　　(19)事故预案台帐:

　　a)记录事故预案演练。

　　(20)关键装置重点部位台帐:

　　a)记录关键装置重点部位承包人员情况。

　　b)安全设备设施和劳保用品购买、发放登记台帐(附票证复印件)。

　　c)走动式巡检情况。

　　d)危险点分布*面图。

　　(21)安全评价台帐:

　　a)每半年开展一次动态安全评估,有安全评估报告。

　　(22)安全技术装备及设施台帐:

　　a)建立安全阀。

　　b)联锁装置。

　　c)阻火器。

　　d)烟雾报警器。

　　e)台帐记录安技设施变更情况。

　　(23)特殊工种人员档案:

　　a)记录特殊工种人员姓名、工种个、年龄、本岗位工龄、性别、取证时间。

　　b)参加培训情况及复审考试情况等。

　　(24)安全学习资料档案:

　　a)保存下发的上级各种文件、安全会议材料及安全试题库、安全考试卷、安全通报等学习资料。

　　b)安全活动记录要内容齐全,填写参加人数、参加领导、活动内容、发言情况、领导签字等。

　　c)安全活动内容:学习安全文件、通报、安全规章制度;学习安全技术知识、劳动卫生知识;结合事故案例,讨论分析典型事故,总结吸取事故教训;开展事故预想和岗位练兵,组织各种安全技术表演;检查安全规章制度执行情况和消除事故隐患;开展安全技术座谈、攻关和其他安全科研活动。

　　d)班组安全活动记录要将本班组的安全会议、安全教育、安全检查、安全活动等内容记录清楚,并与车间内容相对应。

　　4归档

　　4.1时间:

　　(1)按时间以年度为顺序形成的文件,整理、编写相应的目录,第二年上半年归档。

　　(2)凡是有法律效用的文件材料,一生效就归档。

　　(3)工程项目,鉴定,竣工验收后,整理、编写相应的目录就归档。

　　(4)办理完毕的文件,按工作阶段性进行归档,交档案室统一保管。

　　4.2要求

　　(1)总则:安全台帐资料记录是反映一个单位安全生产管理的情况,在安全台帐的记录、整理和积累过程中能起到自我督促、强化安全生产管理的作用,本公司所属生产部门均必须遵照本制度,根据安全生产管理职责范围分别建立相应的安全台帐,安全台帐由各生产部门专人负责,保证资料收集的及时、准确、齐全。

　　(2)材料完整齐全。

　　(3)系统、条理、保持有机联系:凡是归档文件材料,均要按其不同特征组卷,尽量保持它的内在联系,区分它们不同的保存价值。文件分类准确、立卷合理。。

　　(4)立卷时,要求将文件的正件与附件,印件与定稿,请示与批复等统一立卷,不得分散。

　　(5)在进行卷内文件排列时,要合理安排文件的先后秩序,按时间先后排列。对于同一事情的同一文件,应统一规定进行,比如:正件与附件,应正件在前,附件在后等。

　　4.3归档的形式:

　　(1)文字档案:包括安全生产有关的法律法规,安全技术标准以及上级颁布的各种文件。证照与批文,企业内部各种证照、文件、设计方案,措施计划,上级的各种安全总结,报告等。企业安全生产机构,安全生产责任制,安全生产管理制度及安全操作规程,安全生产会议通知、议程、签到、记录及决议等;安全检查与整改,安全教育与培训,危险源与应急管理、职业卫生、事故处理、安全生产奖惩、安全技术措施计划与实施,安全生产投入、安全生产“五同时”、“三同时”,职业卫生、劳动保护等方面的原始资料。

　　(2)音像档案:记录声音或影像的档案,包括照片、影片、录音带、录像带等。

　　4.4保管

　　(1)安全生产档案,由公司安全科分类专人保管。

　　(2)档案保管年限为重要档案七年以上,一般档案三年以上。

　　4.5文件的更改

　　(1)文件需更改时由提出部门或文件归口管理部门填制《文件更改通知单》,明确更改原因和更改内容,管代/安全员(管理类文件)或技术负责人(技术类文件)审核批准后实施更改,注明更改状态。《安全生产标准化管理手册》的更改还应经总经理批准。

　　(2)文件更改以划改或换页的形式进行,《安全生产标准化管理手册》的`更改以换页的形式进行。安全文件更改后由安全员在《文件更改通知单》“更改记录”栏内签字确认。

　　4.6文件的换版和作废

　　(1)安全文件经过多次更改、本次更改内容较多或不适用时,应进行换版。换版文件的编制、审批和发放与新文件相同。安全文件换版后应对其版本状态进行更新。

　　(2)自新版安全文件实施之日起,原版安全文件自行作废,由安全文件归口管理部门加盖“作废”印章后收回销毁。需作为资料档案留存的应加盖“安全资料”印章,以防止误用。

　　4.7外来文件的控制

　　(1)总则:公司引用的外来安全文件(如法律、法规、安全技术规范、安全标准、监督检验报告等)应予以标识,对其发放进行控制;其中安全技术规范、标准应购买正式版本。

　　(2)由安全文件归口管理部门负责对外来文件的适用性、有效性进行审核,编号后按本程序的相关规定进行发放、使用和换版。

　　(3)对适用的法律、法规文件由安全生产综合办公室进行审核和保管,并在《公司适用的法律、法规登记表》上进行登记。

　　(4)对生产设备等专用安全文件由生产部等主管部门进行保管。

　　4.8安全记录的控制参照《文件控制程序》有关规定进行。

　　5考核

　　对于未按规定组织安全教育或教育率达不到规定要求,按安全奖惩办法执行。

　　6附表

　　6.1附件1安全生产责任制-台账

　　6.2附件2安全规章制度-台账

　　6.3附件3安全生产投入-台账

　　*附件4机构与人员-台账

　　6.5附件5安全教育培训-台账

　　6.6附件6安全事故管理-台账

　　6.7附件7安全“三同时”-台账

　　6.8附件8班组安全管理-台账

　　6.9附件9操作规程-台账

　　6.10附件10设备安全管理-台账

　　6.11附件11相关方管理-台账

　　6.12附件12现场安全管理-台账

　　6.13附件13危险源管理-台账

　　6.14附件14安全生产档案-台账

　　本制度由冉凡得安全生产负责人提出;

　　本制度由冉祥起归口管理;

　　本制度由冉祥起负责起草;

　　本制度由冉祥起负责解释。

工作台账管理制度（扩展2）

——设备台账管理制度3篇

设备台账管理制度1

　　1.设备建立台账范围

　　凡价值在2000元以上，连续使用一年以上，安全寿命周期内都需要技术管理的固定资产，都应列入设备台账；

　　2.设备分类及编号应按照各部门设备功能分为七大类；采用五级号码制：

　　生活服务设备-s 信息设备-

　　文娱保健设备-w 环境美化设备-h

　　保安设备-b 交通运载设备-j

　　其他设备-q

　　设备编号说明：

　　(1)设备的统一编号即为各部门固定资产编号，为了统一方便，号码顺序从1开始(不从0开始)；

　　(2)如有报废和调拨出部门，其编号应永久保留，并说明调出原因，不要用新购进或其他设备来填补报废设备的旧编号；

　　(3)设备的附件或附属设备不必另外单独编号，而可以在主机编号之后编附机号；

　　(4)每台设备都必须在明显处装订上固定资产编号或喷上编号；

　　3.设备管理类别划分原则及代号

　　(1)重点设备：用a表示；凡具备下列条件之一者，为重点设备：

　　a.负荷高、耗能大、连续性运行的设备；

　　b.对经营质量影响大的设备；

　　c.停机后，对经营及酒店声誉有严重影响的设备；

　　d.修理复杂程度高的设备；

　　e.备品、配件供应困难的设备；

　　f.出现故障或事故严重影响人身安全的设备；

　　g.对环境保护及作业有严重影响的设备；

　　h.单台(套)设备原值在五万元以上的设备；

　　例：锅炉、变压器、高低压配电设备、压力容器、大型制冷机组、大型空调设备、电梯等；

　　(2)重要设备：用b表示；凡具备下列条件之一者，为重要设备：

　　a.多班运行或开机时间长的设备；

　　b.需要经常或定期调整的设备；

　　c.故障停机对酒店经营有影响的设备；

　　d.故障频次多或停机时间长的设备；

　　e.有一定修理复杂程度的设备；

　　f. 配件供应周期长的设备；

　　g.对操业人员安全及环境污染有影响的设备；

　　h.单台(套)原值在一万元以上的设备；

　　例：各种泵、通风机、音响设备、灯光设备、计算机、运输车辆等；

　　(3)一般设备：用c表示；凡属下列情况之一的设备，为一般设备：

　　a.负荷低、开机时间短；

　　b.对生产、经营质量影响不大的设备；

　　c.修理复杂程度低或不维修设备；

　　d.故障停机不影响经营的设备；

　　e.不构成重点、重要设备的其他设备；

　　例：彩电、风机盘管、分体空调、窗式空调等；

　　4.设备台账内容

　　(1)使用单位：填写单位名称及酒店编号；

　　(2)管理类别：按上面的规定填写；

　　(3)设备名称：按设备铭牌填写；

　　(4)设备编号：按上面的规定填写；

　　(5)相关设备编号：填写与本设备相关设备的编号；

　　(6)固定资产编号：按固定资产账上填写；

　　(7)规格型号：按设备铭牌填写；

　　(8)总电功率：填写本设备需要的总电功率；

　　(9)制造单位：按设备铭牌填写；

　　(10)出厂编号：按设备铭牌填写；

　　(11)出厂日期：按设备铭牌填写；

　　(12)启用日期：填写实际投入使用的'日期；

　　(13)安装地点：填写设备安装的具体地点；

　　(14)设备原值：按固定资产账填写；

　　(15)预计残值：按固定资产账填写；

　　(16)计提折旧：填写累提的折旧额；

　　(17)使用年限：填写预计使用的年限；

　　(18)设备现状：填写'在用'或'封存'、'闲置'、'报废'等；

　　(19)备注：填写其他需要说明的内容。

　　5.设备台账卡由工程总监/经理或项目主管填制，总监秘书负责保管存档。

　　6.设备情况发生变化，及时修正台账记录。

　　7.根据台账，定期对的所有设备进行盘查，做到账物相符。

　　8.设备技术档案管理

　　(1)所有重点、重要设备以及列入计划检修的一般设备，都应建立技术档案；特种设备技术档案的建立，应符合劳动管理部门的要求，按劳动局要求的格式建立，其他设备按和管理公司要求建立；

　　(2)设备技术档案由工程总监/经理秘书负责收集、修订、整理立卷、归档和借阅；做到技术档案能及时、准确地反映设备的运行状况；

　　(3)应根据设备技术档案所记载的设备信息，及时分析、研究指导设备维护、检修及改造、更新。

　　9.设备技术资料管理

　　(1)酒店技术资料由工程总监/经理秘书负责收集、整理、核实、登记和保管，坚决杜绝资料散落个人手中的现象；

　　(2)设备技术资料应包括的主要内容：

　　a.设备选型及技术经济论证材料；

　　b.上级及领导批准购置的文件；

　　c.设备购置合同；

　　a.设备出厂合格证；

　　e.设备装箱单及开箱验收记录；

　　f.设备安装、调试记录及竣工图；

　　g.设备使用说明书及进口设备说明书中文译本；

　　h.设备图纸和备件图册

　　10.使用设备技术资料，使用部门一般使用复印件，如不便复印，可将资料归档后，经工程总监/经理批准，指定负责人，由使用者办理长期原件借用手续，存放于使用部门。

　　11.设备技术资料一般不送档案室归档(或将复印件送档案室归档)，存放于工程部技术档案柜。

　　12.资料档案的管理

　　(1)维护档案室的清洁环境和资料的保管环境；

　　(2)借还资料档案的手续清楚，送阅、交办的文件要及时，并有责任催办；

　　(3)文件、资料归档要及时，做到每月整理一次，每年清理一次，分门别类做好归档并做好记录；

　　(4)遵守保密规定，未经有关领导授权或批准，一切文件资料不得外传外借

　　13.资料档案的使用规定

　　(1)查阅资料档案应在档案室指定环境范围内进行，未履行借阅登记手续，任何人不得擅自将资料带离档案室；

　　(2)在使用资料档案时，使用人不得吸烟、喝水、吃食物，以免造成损坏；

　　(3)不得在资料档案上勾画、涂抹，不得对档案有撕损、剪切等破坏行为，必须保证资料档案的完好无损；

　　(4)资料档案在档案室外未被使用时，不得长时间摆放在桌面上，应及时放入专用档案柜中保存；

　　(5)未经许可不得擅自拍照、抄录、复印；

设备台账管理制度2

　　为进一步规范合同文档管理工作，提高合同管理水*，逐步实现公司合同管理工作的规范化、制度化、科学化，特制定本制度。

　　一、 本制度所指的合同档案是公司在业务经营中形成的各种协议、合同文本（不包含劳动合同）。

　　二、 合同档案管理原则

　　1、 合同档案实行公司财务部集中统一管理，以确保档案的完整、完全和有效利用。

　　2、 财务部应指定专人负责统筹、协调、组织、整理、保管公司所有合同文档，并负责监督指导各部门的合同管理工作。

　　3、 需以公司名义订立各种履约性质的协议、文件的部门，为合同承办部门，承办部门应根据合同项目需要指定承办人，试用期内员工非经总经办允许不得作承办人。

　　三、 合同文档的管理办法

　　1、 合同文档以部门名称结合签署日期年月份进行分类编号。

　　2、 合同编号规则：承办部门名称首字母－合同签署年、月份（六位）－顺序号（三位）。示例：TGB－201102－001（推广部20xx年2月份第1号合同）

　　3、 合同管理实行承办部门与相关部门审查会签相结合的制度，承办部门对合同订立、履行全过程负全部责任。承办部门主管为第一责任人，承办人为直接责任人。总经办和审查会签部门对应当提出相关意见而未提出的，应当承担相应的责任。

　　4、 各相关部门和总经办依其职能对合同订立、履行、变更、解除全过程进行监察、审计。

　　5、 公司内各职能部门一律不得以个人名义对外发出要约，作出承诺，签订合同或具有履约性质的书面文件。

　　6、 合同承办部门和财务部应分别建立合同台账，实行履行跟踪报告责任制，合同履行及原始资料必须由财务部保管，承办部门只留存影印件。

　　7、 保存的合同文档每年清理核对一次，如有遗失、损毁，要查明原因，及时处理，并追究相关人员责任；对超过两年以上（包含本数）的已履行完毕的合同协议，由财务部甄别并予以归案。

　　8、 财务部要加强对合同档案的统计工作，要以原始记录为依据，编制合同统计清单，以有效开展合同文档的查询、利用工作。

　　9、 各部门员工可在财务部查阅合同文档，确因工作需要须借出查阅，须进行登记，方可在财务部办理相关借阅手续，以影印件借出。合同原件无特殊情况不得外借。

　　10、 合同文档的保存条件有防火、防潮、防有害生物等措施，以确保合同文档的安全。

　　11、 借阅人不得涂改、伪造、撕毁合同档案材料，违者视情节予以处罚。

　　12、 合同文档的密级为机密，任何人不得擅自将合同对外公开，违者视情节予以处罚。

　　13、 已签署的合同应明确支付方式及付款时间，并交予财务部及时催款。

　　四、 合同文档的移交

　　1、 各部门在正式签署合同后，须在一周内将合同正本原件移交财务部存档。

　　2、 移交的合同文档必须注明合同编号并保证齐全、完整，必须层次分明，符合其形成规律。倘若合同发生变更，则合同编号不予改变。

　　3、 合同文档移交时，必须编制合同移交清单并当面清点。以双方签字认可后方可完成交接手续。

设备台账管理制度3

　　第一条为进一步加强安全生产管理基础工作,完善安全生产台帐的标准化、规范化,特制定本制度。

　　第二条局及下属各安全生产责任单位必须建立安全生产台帐。台帐包括安全生产会议记录、安全管理监督检查记录、安全事故记录、安全生产责任制、安全生产制度、安全生产宣传教育与培训、安全管理文件汇编、其它共八类。具体要求为:

　　(一)安全生产会议记录台账

　　按要求填写会议时间、地点、会议名称、参加人员、主持人、记录人等内容,做好到会人员的签到记录,摘录记录会议主要内容。

　　(二)安全管理监督检查记录台帐

　　定期组织安全检查,如实填写检查时间、检查地点、检查人员、检查对象、检查内容、检查发现的问题、处理意见、限期整改时间,并让受检单位责任人签字

　　(三)安全事故记录台帐

　　按照有关的安全事故报告和调查处理条例,记录事故发生单位、时间、地点、经过(包括伤亡和损失、接到报告时间和上报时间及采取的措施等应报告的内容),并严格按照“四不放过”原则,进行事故原因及责任分析,填写事故处理意见。

　　(四)安全生产责任制台帐,包括与上级或下级签订的安全生产责任书,及与安全生产责任制有关的其他材料。

　　(五)安全生产制度台帐,包括安全生产机构设置、事故应急预案、岗位责任、操作规程等材料。

　　(六)安全生产宣传教育与培训台帐

　　按要求记录安全生产宣传教育活动的名称、时间、地点、对象、人数、教育培训的相关内容情况。

　　(七)安全管理文件汇编台帐

　　包括本单位下发和接收上级各有关部门的有关安全生产的文件,记录文件的标题、收发文号及收发文时间。

　　(八)其它与本单位安全生产有关的各类台帐。

　　第三条台帐要求书写规范、字迹清晰、保存完整,防止缺、少、漏现象发生,严禁弄虚作假。

　　第四条台帐的归档要及时,局各责任科室,在每次安全生产活动(如安全生产会议、安全检查活动等)结束后3天内,必须将有关的台帐整理好,报局专职台帐管理员处归档。

　　第五条各单位需指定专人负责安全生产台帐的记录、收集和整理,如人员工作调动,要认真做好台帐的交接清点工作,台帐资料应按年度妥善归档保管。

　　第六条本制度自文件下发之日起施行,局各科室及下属各单位,要充分认识安全生产台帐管理工作的重要性,认真执行本制度。若因台帐整理不完整、归档不及时,造成不良后果的,各相关责任科室要承担责任。

工作台账管理制度（扩展3）

——学校卫生工作台账制度3篇

学校卫生工作台账制度1

　　一、各科室卫生

　　⑴每天至少打扫一次；

　　⑵教学用品，学生作业本等摆放整齐有序；

　　⑶禁止吸烟；

　　⑷教研组环境布置有特色

　　⑸开展文明卫生循环红旗竞赛，每月评比一次。

　　二、教室卫生

　　⑴学生一律不准带零食进教学大楼；不得在校园内边走边吃零食；

　　⑵每天放学后打扫干净，课桌椅摆放整齐，关好门窗；

　　⑶做好每天的卫生保持工作，纸屑、粉笔头等一律放进纸篓，不得随地乱扔；

　　⑷教室布置简洁得体，能激发学生的上进心，责任感，培养集体主义精神；

　　⑸每天早、中、晚随时检查，评分计入三项红旗竞赛。

　　三、各班包干区卫生

　　⑴坚持每天一小扫，每周一大扫；

　　⑵每班设立卫生监督岗，对环境卫生保持工作，进行检查督促，发现脏物随时捡掉，发现不良现象及时汇报，严肃查处；

　　⑶校园内禁吃有瓜皮果壳及塑料袋的零食；

　　⑷每天早、中、晚随时检查，评分计入三项红旗竞赛。

　　四、厕所卫生

　　⑴大小便入坑；

　　⑵每天由清洁工冲洗两次；

　　⑶每班包干一个厕所，每周彻底洗刷一次；

　　⑷不得在厕所内扔容易使管道堵塞的物品；

　　⑸电灯、水龙头用完即关。

　　五、食堂卫生

　　⑴仓库食品生熟分类摆放，保证卫生安全；

　　⑵灶具、餐具每餐清洗干净；

　　⑶地面保持整洁，每天清打；

　　⑷健全防蝇设施，保证食品卫生；

　　⑸不向师生出售霉变食品及卫生指标不合格食品；

　　⑹师生餐厅每天清扫；

　　⑺食堂工作人员每年按规定进行严格体检，身体不合格者立即辞退；

　　⑻食堂工作人员必须佩戴卫生帽，穿工作衣上班。

　　六、学生寝室卫生

　　⑴住校生不得带有瓜皮果壳及塑料的食品进宿舍；

　　⑵每个寝室安排好值日生，每天打扫干净；

　　⑶生活用品一律按学校规定摆放整齐；

　　⑷学生一律不准在寝室吃饭，不得将易使管道堵塞的物品扔进水槽和卫生间；

　　⑸洗手间、卫生间、浴室水龙头用完即关。

　　七、教工宿舍卫生

　　⑴每住户室内定期打扫，保持整洁卫生；

　　⑵宿舍周围及楼道按门前三包划分原则各自包干，每天一小扫，每周一大扫；

　　⑶住户不得向窗外扔脏物。

　　八、医务室卫生

　　⑴药品按规定摆放，医疗器械必须严格消毒；

　　⑵公用被褥、床单、枕头等必须勤洗晒，定期消毒；

　　⑶室内保持清洁卫生，通风干燥。

　　九、学生个人

　　⑴服装整洁大方，不穿拖鞋、背心进校；

　　⑵勤剪指甲、勤洗澡、勤换衣服；

　　⑶男生不留长发，女生不化妆；

　　⑷饭前便后勤洗手，每天早晚勤刷牙；

　　⑸不吃不卫生食品，不吸烟，不酗酒；

　　⑹医务室定期进行个人卫生检查。

学校卫生工作台账制度2

　　一、体育活动制度

　　1、正常开展“三课”(每周2节体育课)、“两操”(广播操、眼保健操)、“两活动”(每周两节课外体育活动)，保证学生每天体育活动时间不少于一小时。

　　2、学生每天上早操，要求动作准确、整齐。

　　3、课外体育活动要有组织、有领导，按指定场地和规定项目进行。

　　4、每周两节体育课，要重视实际锻炼，严格要求，严格训练。

　　5、体育课、体育活动时，体育教师或任课教师要跟班进行辅导，教育学生注意安全，防止发生伤害事故。

　　6、有计划地组织学生参加远足、野营、夏(冬)令营等多种形式的活动。

　　二、体育竞赛制度

　　1、*时开展班级、年级之间的体育竞赛活动，双周举行一次周末比赛，全校性的运动会每两年举办一次。

　　2、各班可成立锻炼小组，进行业余训练，以便参加校级以上的竞赛活动。

　　3、竞赛活动要坚持小型多样、单项分散、基层为主、勤俭节约的原则。

　　三、运动场地器材设备管理制度

　　1、坚持自己动手、土洋结合的原则，运动器材、设施、体育场地要达到体育课程标准规定的要求。

　　2、运动场地要经常*整，器材设备要明确专人管理，经常检查和维修，防止因器材损坏或其他原因而造成的伤害事故。

　　3、建立体育活动器材登记簿，人为损坏、损失要按价赔偿。

　　4、学校安排的体育经费，要专款专用，以保证体育工作的正常开展。

　　四、实施《学生体质健康标准(试行方案)》制度

　　1、经常锻炼，定期检测，扎扎实实地提高学生“达标率”。

　　2、明确侧重项目，抓好逐项训练，每学年对所有达标项目分阶段普测一遍。

　　3、认真填写《达标登记卡》，建立健全体育达标档案，每测一个项目的成绩，都要及时填入达标成绩卡或成绩册。

　　4、定期做好填报统计工作，如实上报体育达标成绩。

　　五、卫生保健制度

　　1、定时作息。每天学习(包括自习课)与课外活动时间总计不超过六小时，课外作业量不超过国家教育部的规定，保证学生睡眠不少于十小时。

　　2、养成坐正、立直的良好习惯。

　　3、养成良好的卫生习惯，努力做到“六勤”、“六不”。“六勤”为：勤刷牙、勤剪指甲、勤理发、勤洗澡、勤洗衣、勤晒被褥;“六不”为：不喝生水，不吃不洁变质食物，不吸烟、饮酒，不随地大小便，不随地吐痰，不乱扔果皮壳、纸屑杂物。

　　4、保护视力，做到“五要”、“五不要”。“五要”为：要养成良好的用眼习惯;要认真正确地做眼保健操;连续看书半小时后，要休息片刻或向远眺望一次;收看电视要开灯，保持最佳距离;教室座位每月更换一次，桌凳高低要符合卫生要求。“五不要”为：不要躺着看书;不要在光线暗弱或强光下看书、写字;不要在行进途中或坐在动荡的车船里看书;不要把字写得太孝过密;不要边吃饭边看书或电视。

　　5、不要用手指沾唾液翻课本，不把笔衔在嘴里。

学校卫生工作台账制度3

　　为了加强我校对教室卫生、环境卫生的管理，维护校园环境整洁优美，培养学生从小讲文明、讲礼貌、讲卫生、守纪律的良好行为习惯，特制定我校卫生检查细则。

　　一、人员组成：

　　由3—7年级每班1人组成卫生督查员。

　　责任：卫生督查组成员主要负责教室卫生、环境卫生检查。督查组成员要本着公*、公正、准确、负责的态度，不营私舞弊严格执行督查评比细则，同时做好检查记录。

　　二、检查方式：

　　1、各班卫生责任包括：教室卫生、环境卫生等。督查组成员每周三下午放学后半小时准时检查一次。各督查人员须客观公正、一视同仁，凡有意少扣或多扣的检查员，查实后，先扣去该班2分，再批评教育。检查人员迟到、缺席的分别扣本班卫生总分1分、2分。

　　2、每班每周卫生满分100分，其中教室卫生50分；环境卫生50分。

　　3、在各种学生*结束后，能保持好本班所在位置的卫生，则在本周卫生总分基础上加10分。

　　4、校领导不定期不定时抽查，卫生保持好的班级在本周总分基础上加10分。

　　三、具体内容：

　　1、室内卫生。

　　检查内容有：桌凳、地面、门窗、黑板、卫生工具摆放五项内容，总分50分。

　　要求：坚持每天随时清洁，教室内地面、窗台、前后门等保持干净整洁。

　　评分标准：

　　A、桌凳：

　　①教室内桌凳摆放整齐；

　　②桌面、抽屉内整洁；有一项不达标扣1分；特别严重的每一项扣5分。

　　B、地面：

　　①干净无纸屑；

　　③无杂物。有一项不达标扣1分；特别严重的每一项扣5分。

　　C、门窗：

　　①门干净无灰尘；

　　②窗台干净无杂物，窗户干净明亮。有一项不达标扣1分；特别严重的每一项扣5分

　　D、黑板：黑板板底无粉笔灰，保持黑板的整洁。不达标扣1分；特别严重的10分。

　　E、卫生工具摆放：

　　①卫生工具摆放整齐；

　　②垃圾桶内基本无垃圾。有一项不达标扣1分；特别严重的每一项扣5分。

　　2、环境卫生。

　　检查内容有：清洁区是否按时打扫、清洁程度总计50分。

　　要求：保持一天三扫，场地内无包装袋、纸屑、树叶、果核、砖石等垃圾，做到地面无脏物，楼道、楼梯和护栏干净，无灰尘无污迹。

　　评分标准：

　　A、按时打扫：责任区是否按时打扫、清理，没按时打扫、清理的扣10分。

　　B、打扫程度：未打扫干净一处扣1分，垃圾未及时清理的，每一处扣1分。

　　四、其他事宜。

　　1、各班每天要在自己的环境卫生区内设定卫生监督岗，如发现有人在本班卫生区内扔杂物，扣扔杂物者学生所在班级总分，发现一起扣1分，并责令其将卫生区内其他杂物捡干净。全校同学互相监督，保持好学校环境卫生。

　　2、每天各班卫生检查由本班卫生委员负责。

工作台账管理制度（扩展4）

——幼儿园台账管理制度

幼儿园台账管理制度1

　　1、安全台帐的建立要本着规范、严格分类的原则进行;

　　2、安全台帐必须真实，依据资料来源的时间先后顺序来进行;

　　3、安全台帐由责任部门负责登记，有关部门协助，每月一次由安全科统一汇总，按季、年定期整理保管。

　　4、安全台帐档案内资料保存时间视资料重要性而定，一般性安全资料至少要保存二年时间，重要资料至少要保存五年以上备查;事故处理资料要作为长期档案保存。

　　5、安全档案必须保持清洁干净;

　　6、安全档案内保存的资料，一般要求是原始资料，尽量不保存复印资料。

　　7、安全档案借阅时，必须办理借阅登记手续，及时归还，原则上不得借出企业外;

工作台账管理制度（扩展5）

——学校食堂管理制度台账3篇

学校食堂管理制度台账1

　　1、操作员更衣、洗手后，方可进入操作间进行加工，防止二度污染。

　　2、烹制前，必须对烹制材料进行检查，严禁烹制变质食品及不符合卫生要求的食品及原材料。原料的清洗要彻底。蔬菜与肉类、水产品须分池清洗干净，尔后分类存放，供加工制作用。

　　3、要严格按照食品卫生的要求进行食品加工，保证食品加工的卫生安全。对盛装熟食品的.容器、餐具、熟食公用具洗刷干净后必须进行热力消毒

　　4、餐厅炊事员必须采用新鲜洁净的原料制作食品，发现有腐化变质或其他感官性状异常的食品及其原料，不得加工或使用。

　　5、加工食品必须做到烧熟煮透，加工后的熟制品应当与食品原料或未成品分开存放,熟食品应存放在专用的经过消毒的用具、餐具中。未成品应当与食品原料分开存放,防止交叉污染。

　　6、食品在烹饪后至出售前一般不超过2个小时，若超过2个小时存放的，应当在高于60度或低于10度的条件下存放。学生餐制作成品到学生食用其间隔不超过3小时。剩余熟食品放入熟食箱存放，存放超过四个小时的熟食品，回锅后应彻底加热后供应。

　　7、接触和盛装原料、未成品、成品的刀、墩、板、桶、盆、筐、抹布以及其他工具、容器必须标志明显，并做到分开使用，定位存放，用后洗净，保持清洁。

　　8、学校餐厅不得出售冷荤凉菜。

　　9、工作结束后，调料加盖，调料瓶、炊具、工具、用具、灶上、灶下、台面清洁整理干净，地面清扫拖净。餐厅每日用完后的菜墩、菜刀必须放在适量的消毒液中进行浸泡，浸泡时间为15—30分钟;不能进行浸泡的不锈钢桌、不锈钢架等用具必须定期用适量浓度消毒液进行擦拭。

　　10、厨房管理人员下班时，应家查各功能区域的卫生状况，并做好记录。

工作台账管理制度（扩展6）

——成本管理制度

成本管理制度

　　在当下社会，我们每个人都可能会接触到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编帮大家整理的成本管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

成本管理制度1

　　总则

　　第一条为了加强工程项目成本管理,提高成本核算的准确性和及时性,通过实行项目成本核算制,有效控制项目成本,改进经营管理,提高经济效益,特制定本办法。

　　第二条适用范围

　　本办法适用于除尘工程事业部负责执行的设计、采购、施工及现场管理的工程项目。

　　第三条本办法的作用是规范工程项目的成本核算管理工作,明确公司各部门、除尘工程事业部及项目部的职责和相关工作关系。

　　成本核算的管理,除应遵循本办法外,还应当符合国家有关财务会计法律制度、公司其他成本核算的规定。

　　成本核算管理体系

　　第四条工程项目成本核算管理是应体现公司、各部门及项目部参与的一种事中控制的成本管理活动。

　　第五条项目成本管理内容

　　项目成本管理是对工程项目成本运行的全过程管理,包括成本预测与计划、成本实施、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核、工程款回收管理以及成本管理数据库的建设(整理成本资料与编制成本报告)等,是项目管理的重要组成部分,是提高公司经济效益的重要途径。

　　(一)根据成本的预测和决策,制定工程项目的目标成本,编制成本计划,作为降低项目成本费用的努力方向,作为成本控制、分析和考核的依据;

　　(二)根据成本计划、相应的消耗定额和有关制度,控制各项成本费用,防止浪费和损失,促使各项目部执行成本计划、节约费用、降低成本消耗;

　　(三)正确及时地进行成本核算,反映各项目部成本计划的执行情况,为公司项目经营决策提供成本信息,并按规定为管理提供必要的成本数据;

　　(四)针对各项目工程成本的形成进行监督并纠正发生的偏差,使工程成本限制在计划范围内,以实现降低成本的目标;

　　(五)分析和考核各项消耗定额、成本计划的执行过程和结果,促使事业部及项目部改进项目管理,挖掘降低费用的潜力,提高管理效率。

　　第六条工程成本管理需要由计划经营部、除尘工程事业部及项目部、与财务审计部密切配合,对各项目部的工程进行成本控制与管理,分别承担相应责任,及时处理所负责的工作。

　　(一)计划经营部职责与权限

　　1、制定各项生产要素内部结算价格和分包、采购等招标制度,建立内部模拟市场;

　　2、规范、检查和指导项目成本管理各项工作;

　　3、编制标后预算,及时测定、调整工程项目目标成本;

　　4、核定项目资金使用计划和范围;

　　5、审核项目奖金发放标准;

　　6、掌握项目决算结果;

　　7、随时掌握市场投标报价情况,根据不同投标报价体系研究、制定项目责任制的合理方法与水*;

　　8、收集项目成本测算资料,建立成本测算数据库。

　　(二)除尘工程事业部职责与权限

　　1、组织对各工程项目进行管理,编制项目档案;

　　2、建立健全各类成本核算台帐;

　　3、指导和组织项目部编制施工图预算,进行工作包分解和预算分解;

　　4、指导项目部制订资金使用计划及资金调整计划;

　　5、掌握资金使用计划及资金调整计划,协助项目部催收工程款;

　　6、配合财务审计部合理设计成本月报;

　　7、结合财务审计部提供的项目部资金使用情况、成本信息,分析成本报表,向项目部发出异常成本预警,指导项目部控制成本;

　　8、组织成本分析,负责事业部成本核算数据库的建设;

　　9、组织项目部进行工程决算及工程竣工资料的编制工作;

　　10、考核项目部的业绩。

　　(三)财务审计部职责与权限

　　1、掌握工程合同、标后预算情况,筹备资金;

　　2、审核资金使用计划及资金调整计划,协助项目部催收工程款;

　　3、组织资金使用计划专题研究会议;

　　4、按审批后的资金使用计划及资金调整计划调拨资金;

　　5、管理、合并、汇总核算工程项目全部成本;

　　6、结合除尘工程事业部意见,设计资金使用情况月报及成本月报;

　　7、审核资金使用情况月报及成本月报,审核项目成本核算及成本分析;

　　8、向除尘工程事业部反馈项目成本分析建议,提出成本控制建议;

　　9、进行项目的会计决算及项目审计,并将结果提供给计划经营部、除尘工程事业部及项目部;

　　10、负责规划、建立公司项目成本核算、资金管理网络系统,逐步实施项目成本核算、资金结算等业务异地零距离管理。

　　(四)项目部职责与权限

　　1、根据目标成本的范围,进行施工图预算,制定项目的计划成本和成本控制措施;

　　2、制订项目成本计划、资金使用计划及资金调整计划;

　　3、参加资金使用计划会议,对制订的资金使用计划进行说明;

　　4、按审批后的资金使用计划及资金调整计划使用资金;

　　5、建立健全各类设备材料数量金额台帐、施工统计台帐、机械使用台帐、人工费耗用明细台帐等各项成本台帐;

　　6、做好成本记录,包括人工费结算单、材料消耗表、租赁费结算单等;

　　7、每月做成本计划、资金使用情况月报及成本月报,报送事业部和财务审计部;

　　8、按月对各成本核算对象的各项成本的节超原因进行分析,采取措施控制成本,并提供分析资料;

　　9、工程决算及工程竣工资料的编制工作。

　　第七条公司应建立项目成本核算制,包括设备招标采购制度、人工费管理及结算制度、限额领料制度、物资盘点和实物计量制度、机械管理及租赁结算办法、费用开支办法、成本考核与奖罚制度、工程验工报量制度等。

　　第八条事业部应建立成本管理责任体系,主要包括项目部各岗位及作业层的成本管理责任制。成本管理责任制应有详细的量化责任目标和考核奖罚标准,并实行动态管理。

　　成本计划

　　第九条公司签订工程项目合同后,计划经营部应进行项目成本策划,确定成本核算对象,进行工程成本编码,通过测算向除尘工程事业部下达目标成本,并与项目部签订项目责任书。

　　第十条工程项目准备阶段,在目标成本范围内,除尘工程事业部应组织项目部编制详细的施工图预算,并进行预算分解,测算出项目的计划成本,作为成本核算的依据。

　　第十一条项目成本计划包括项目总的成本计划、月度或节点成本计划。

　　(一)项目开始前,项目部应对照目标成本和计划成本,结合实际情况,预计各项费用的实际投入,编制成本计划,并制定切实可行的成本控制措施;

　　(二)项目部应结合项目工期要求,将总计划成本进行分解,并明确各作业层、各岗位的成本控制计划目标;

　　(三)项目部必须按月(节点)编制月度(节点)成本计划;

　　(四)事业部负责汇总各个项目单位工程、分部工程、分项工程的成本,编制工程完整的总成本计划;

　　(五)事业部负责根据公司经营计划*衡各项目成本计划,编制当月各项成本费用开支计划。

　　第十二条各项目的计划成本和各项成本计划应报送计划经营部备案。

　　成本控制

　　第十三条项目成本控制应按如下基本要求进行:

　　(一)人工费的控制:主要通过总量控制、单价控制、定额控制和工资含量控制;

　　(二)材料费的控制:实行'量价分离'原则

　　1、采购环节应严格实行招投标制,使用环节应严格执行限额领料制度;

　　2、对于没有消耗定额的材料应实行计划管理,按指标进行控制;

　　3、对零星材料的采购应实行货比三家;

　　4、应尽量减少材料采进场二次搬运与损耗;

　　5、现场材料应有收、发、领、退等帐簿记录,并定期盘点、核对。

　　(三)机械费的控制:向外单位租赁或购置设备,应确定合理的租赁台班定额和购买价格;项目应加强机械设备使用台班的计划管理,减少闲置,提高使用效率。

　　(四)间接费用的控制:

　　1、项目应制定有关的制度办法和费用开支范围与标准,做到有计划,有考核;

　　2、严格执行各项费用开支计划和开支权限;

　　3、对现场管理人员工资、补贴应严格遵守公司标准及有关规定;

　　4、发放奖金必须先报奖金发放申请表,经公司批准后方可发放。

　　(五)其他费用的控制:

　　1、控制材料转运次数,减少材料二次或多次搬运费;

　　2、合理安排施工,确保冬雨季施工不受影响;

　　3、注重节约能源,控制施工水、电的使用。

　　第十四条项目成本控制必须认真落实增收节支、全员控制、责权利相结合的原则,实行归口管理,并建立定期成本管理汇报制度。

　　第十五条在成本控制过程中要正确处理好成本、质量、安全、现场文明施工等之间的关系,力争做到经济效益与社会效益两不误。

　　项目成本核算

　　第十六条公司、事业部及项目部实行分级成本管理与成本核算。

　　(一)公司负责核算项目责任书以外的工程成本,并管理、合并、汇总全部工程成本;

　　(二)事业部负责指导、管理核算项目责任书范围内的工程成本;

　　(三)项目部负责原始记录及各项实际成本数据,提交成本核算和成本分析,并对工程成本加以预测和控制。

　　第十七条项目成本核算制的原则和基本要求

　　(一)项目成本核算应遵循权责发生制原则、收入与费用配比原则,真实、准确、及时地反映成本费用的开支情况,不得以暂估成本、[[计划成本或目标成本代替实际成本;

　　(二)成本核算对象、核算方法一经确定,不得随意改变,并应与项目目标成本、计划成本的界定范围相一致;为集中反映各个成本核算对象应负担的费用,应按每一成本核算对象设置工程成本明细账,并按成本项目分设专栏,以便计算各成本核算对象的实际成本;

　　(三)各项目部所有原始记录必须按照确定的成本核算对象填写;

　　(四)事业部及项目部应严格按照企业财务会计制度所规定的内容,定期进行成本核算;

　　(五)项目成本核算制应坚持实际进度、实际产值、实际成本'三同步'的原则,严格划清成本界限,即划清项目责任书范围以内的成本与项目责任书以外的成本界限、划清已完工程成本与未完工程成本的界限、划清本期成本与下期成本的界限。

　　第十八条项目成本核算制核算的内容(待确认)

　　(一)设计费:包括设计人工费、差旅费、图纸资料费、外委设计费等;

　　(二)人工费:包括人员的绩效工资、奖金、附加工资等;

　　(三)设备费

　　(四)材料费

　　(五)建安费

　　(六)机械使用费:包括自有机械使用费和机械租赁费以及安装、拆卸和进出场费;

　　(七)其他直接费用:包括二次搬运费、临时设施费、工具用具使用费、检验试验费、场地清理费等。

　　(八)间接费用:是指项目部为组织和管理生产所发生的各项费用,如:项目管理人员的工资、奖金、差旅费、招待费、通讯费、交通费、办公耗材费、打印传真费等。

　　(九)分包工程的结算支出。

　　第十九条项目成本核算的基本程序

　　(一)根据当月统计验工报量,按照项目责任书规定计算项目当月的收入和成本,编制有关凭证;

　　(二)审核当月发生的人工费、设备费、材料费、机械使用费等原始凭证,归集各项成本费用,编制记帐凭证;

　　(三)计算当月应分摊和计提的有关费用,编制相关凭证;

　　(四)将各项成本费用按照各个成本核算对象进行分配和归集,计算各工程成本;

　　(五)对未完工程进行盘点,以确定本期已完工程的实际成本;

　　(六)结转已完工程实际成本;结转期间费用;

　　(七)结转损益,计算工程结算利润;

　　(八)编制工程成本表。

　　第二十条项目实际成本核算的基本方法

　　(一)事业部费用控制人员应按照权责发生制原则,依据项目部提供的原始凭证(如人工费结算单、材料消耗表、租赁费结算单等),按照费用的性质据实进行帐务处理,计入当期项目成本;

　　(二)根据项目责任书或企业规定不在项目责任书范围核算的费用,但又需在项目提取的费用,由公司财务审计部直接计入公司工程成本。

　　第二十一条项目实际成本核算必须严格执行公司关于成本开支范围和费用开支标准的规定,正确计算项目实施过程中发生的各项费用,正确计算已完工程和未完工程成本。

　　第二十二条项目部应按月办理分包单位工程价款、人工费、机械租赁费等结算工作,事业部费控人员必须以有关人员提供的结算单据作为成本核算依据,没有相关人员提供的有效结算依据或书面签字资料,不得随意估算成本。

　　第二十三条项目应按月登记成本台帐,并按月填报有关项目成本管理报表,提供成本分析资料。

　　成本分析与考核

　　第二十四条成本分析应以'量价分离'为原则

　　成本分析采用计划成本与实际成本对比分析等方法,对实际工程量与预算工程量、实际消耗量与预算消耗量、实际价格与采购价格(或预算价格)、各种费用实际发生额与计划发生额等进行对比分析。

　　第二十五条项目成本分析应按月进行

　　(一)项目部应分别对各成本核算对象的人工费、设备费、材料费、机械使用费等量差节约、价差节约及其原因情况进行详细分析,提出改进措施,编制成本分析资料,并上报事业部;

　　(二)事业部汇总各个工程项目的情况,进行综合成本分析,对比实际成本与计划成本的偏差,分析存在的问题和原因,提出改进意见,提交月度成本分析报告;

　　(三)事业部及项目部应根据成本分析资料,定期或不定期地组织进行成本管理活动分析,研究成本偏差的纠正与预防、成本控制方法的改进、制定成本控制对策与措施等。

　　第二十六条成本预警

　　事业部根据资金使用情况月报、成本月报并结合财务审计部的分析结果审查资金使用以及项目成本是否正常。

　　发现项目资金使用或成本异常时,事业部应向项目部发出成本预警通知,并指导和监控项目部采取措施控制成本。对于在某一阶段及某一成本核算对象上实际成本费用超标过高,而又无正当理由者,实行挂牌警告,并限期整改;对于严重违反项目成本计划的,取消其所担任的项目经理资格。

　　在项目实施的全过程,须不断地进行成本预警与控制,直至工程完工。

　　第二十七条项目成本考核

　　项目成本考核按阶段可分为节点考核和竣工考核相结合的方法:

　　(一)节点考核主要根据项目责任书的有关内容,对责任人的目标成本完成情况按阶段进行考核,并将考核结果作为发放项目阶段奖金的主要依据;

　　(二)项目竣工验收后,应立即组织有关人员办理竣工结算,确定工程最终实际成本。竣工考核按如下步骤进行:

　　1、项目部整理汇总有关成本核算资料,并将工程自开工至竣工后的实际总成本进行汇总,填写项目责任书各项指标完成情况,报有关部门审核;

　　2、项目经理以书面形式申请对该项目进行审计、考核与奖励兑现;

　　3、公司财务审计部组织成立审计小组,对项目各项成本费用及债权债务进行核实以后,确定项目实际成本及成本降低额,起草审计报告,提交公司主管副总审定;

　　4、审核完毕后,计划经营部根据项目责任书,视不同情况予以奖惩。

　　附则

　　第二十八条本办法由计划经营部负责解释、修订。

成本管理制度2

　　第一章总则

　　第一条为了计算贯彻执行成本管理的有关法令和制度，以便结合产品各步骤生产特点，准确、合理地计算产品总成本和单位成本，分析成本资料，提供降低成本措施，为销售定价提供依据，特制定本办法。

　　第二章产品分类成本的核算对象

　　第二条凡经一定生产工艺过程而出售的产品部件均应进行成本核算。

　　第三章成本项目和生产费用

　　第三条原料及主要材料项目：各生产过程所耗用的原材料。

　　第四条燃料动力：燃料（煤）、电。

　　第五条工资：指直接参加生产的员工工资，包括基本工资、生产资金、超额计件工资、加班工资、夜班费、副食补贴等。

　　第六条提取的员工福利费。

　　第七条车间经费：车间发生的各项费用，包括车间管理人员的工资，修理工、勤杂工的工资，按比例提取的福利基金、折旧费、修理费、车间办公费、水电费、取暖费、租凭费、保健费、低值易耗品费用、劳保用品费用、在产品盈亏及其他。

　　第八条公司外加工费用：因公司外加工项目金额较大，所以和材料应区别计算，以便掌握此项费用的开支数额，另外，这部分外购件保存在半成品库，也应单独立账核算。

　　第四章生产费用的汇集和分配

　　第九条材料

　　1、直接材料：凡直接供给产品制造所需，能直接计入产品成本的原料。

　　2、间接材料：凡间接用于产品制造，但并非形成产品本质；或虽形成产品本质，但所占成本比例较微；或不便与计入产品成本的物料，按一定标准（数量或重量）进行分配。

　　第十条人工

　　1、直接人工：从事直接生产的员工报酬，能直接计入产品成本者。

　　2、间接人工：从事公司行政、研究等工作及不直接从事生产的员工报酬，以及不能或不便于计入产品成本者，按生产工时进行分配。

　　第十一条制造费用

　　制造费用系指生产过程中，除直接原料、直接人工外，所发生的一切其他费用。包括间接材料、间接人工及其他费用等。

　　第五章产品分步成本的计算方法

　　第十二条产品成本核算随步骤的结转而结转，其中一部分转入成品（卖出部分），一部分转入下道工序，转入下道工序的成本，分项加入成本项目中。

　　第十三条半成品成本的核算：上道工序的半成品，分项目加在本车间内成本中，材料按重量分配，其他成本按工时分配。

　　第十四条半成品和外协件领用的核算：对领用的材料半成品件和外协件进行加工时，其材料成本能直接计入的直接计入；不能直接计入的按量分摊，其他项目按耗用工时分配。

　　第十五条组装成本额核算：材料能直接计入的直接计入；不能直接计入的按量分摊。

　　第十六条辅助生产的核算：按提供的劳务时间分配，互相提供劳务则一次分配。

　　第六章定额制定、分析考核

　　第十七条按消耗定额、工时定额和费用定额制定单位计划成本，再按计划成本考核各产品部件的成本完成情况和经济效益的高低。对发生的差异要进行分析，找出原因，提出改进措施。

　　第七章关于费用的核算管理

　　第十八条各项费用开支着节约的精神，严格按费用定额考核。

　　第十九条各车间直接购入的费用，除有发票外，必须附有车间领料单，写明数量金额，并要求车间负责人签章，财会与车间同时记账。

　　第二十条由仓库领用的费用，车间开领料单，仓库规划，一式三份，车间、仓库同时记账，月终28日前仓库和车间核对后报财务部。

　　第二十一条各部门、车间的办公用品，由公司总务部负责考核指标，并负责在领用单上规划，一式三份，三方记账（公司总务部、车间、财务部），月终25日公司总务部把本月盘点表金额和各部门车间领用的价值报到财务部。

　　第二十二条财务部要分部门计算费用的使用数额，定期公布超支节余情况。

　　第八章材料成本管理

　　第二十三条关于材料的管理

　　1、材料账要求不出现赤字，发标的要估价入账。

　　2、领料应尽量由专人负责，凡能确定领料用途的一定要填写用途。

　　3、材料在领退库方面，分四种情况处理：

　　（1）车间一经领出易耗材料，存放于车间，月终由车间负责实际盘点，办理假退库手续。

　　（2）一般材料归库负责管理，每月要清点一次，车间要实事求是地领料，车间领出的料，月未要盘点退库，按实领数作为当月的消耗。

　　（3）半成品要按本月生产数加本月卖出数领料，车间卖出数开半成品入库单，连同提货单一起交半成品库，由半成品库记账。进料时要准确，要通知仓库点数。

　　（4）其他价值较大的材料则要求车间用多少领多少，车间月末不办理假退库手续。如果车间月终存量过大，则应办理假退库手续。

　　第二十四条关于半成品的管理

　　1、半成品库应将半成品和成品件、外协件分开保管、记账。

　　2、半成品入库应同时有入库单。外协件入库要随时开放库单，月终结算时要和发票对照无误，要凭提货单和领料单提货。

　　3、半成品领用和卖出部件时，要凭提货单和领料单提货。

　　4、半成品库要账、卡、物相符，出入库手续制度健全，建立定期的盘点制度，及时提供盘点表。

　　5、半成品一定要通过半成品库，以便计算半成品件数。如果车间好班组直接转递时，可同时写一张入库单（入库部门的）和一张领料单（领用部门的）一起交半成品库，由半成品库组记账。

　　6、车间必须对生产和领用的半成品件进行统计和核算。

　　7、车间小组长必须在月末对半成品进行盘点，把盘点表交车间核算员。

　　8、成品库组备发的半成品件月末也须盘点，并把盘点表报财务部。

　　9、关于半成品的废件，要分别存放，不进行盘点。次件要分别盘点和存放。关于废件要由技术质量部拟出管理程序，按制度办事，不得任意处理。

　　第二十五条成本室应在每月底，根据“制造费用明细分类账”（略）编制“制造费用分摊表”（略）。按各服务部门制造费用摊入各成本中心，其传票分录为，借：“在制品”；货：“制造费用”。同时分别登录于“在制品明细分类账”（略）及“制造费用明细分类表”（略）。

　　第二十六条生产部应在次月3日前，呈送下列生产月报表，制一部生产月报表、制两部生产月报表、制三部生产月报表、材料月报表。以上各报表应一式两联，第一联

　　自存，第二联送成本室。

　　第二十七条成本室根据上列报表，编制原材料、在制品、制成品的“收发存明细表”（略）。

　　第二十八条成本室根据“耗用直接材料明细表”（略）、“制造费用”及“直接人工汇总分摊表”（略），计算制成品及在制品的单位成本和总成本，同时编制“成本计算表”（略）。

　　第二十九条成本室根据会计编制的“销货明细表”（略）再编制“产品规格类别损益表”（略）。

　　第三十条成品的单位成本采用加权*均法计算。其公式为：（上月底结存总额+本月生产总额）÷（上月低结存量+本月总生产量）

　　第三十一条成本室根据成本计算表来编制传票。其分录为，借：“制成品”；货：“在制品”。同时登录“在制品明细分类账”及“制成品明细分类账”（略）。

　　第三十二条成本室根据“收发存明细表”核对发票后，编制传票。其分录为，借：“销货成本”、“推销费用”或“制造费用”；货：“制成品”。

　　第三十三条成本室每月结算工作完成后，应将其有关的成本报表汇送会计室，供汇订财务报表用。

　　第九章附则

成本管理制度3

　　1.目的

　　开展以财务用语度量质量体系活动的有效性,是为工厂管理者提供识别生产过程中的无效活动和改进依据,从而以适宜的质量满足产品的要求,达到降低成本,提高经济性的目的。

　　2.范围

　　适用于工厂对质量成本的管理。

　　3.定义

　　3.1质量成本:将产品质量保持在规定的质量水*上所需的费用。它是企业生产总成本的一个组成部分。

　　3.1.1预防成本:用于预防产生不合格品或发生故障所需的各项费用。

　　3.1.2鉴定成本:评定产品是否满足规定的质量要求所需的费用。

　　3.1.3内部损失成本:产品交货前因不满足规定的质量要求而支付的有关费用。

　　3.1.4外部损失成本:产品交货后因不满足规定的质量要求,导致索赔、修理、更换或信誉损失等而支付的费用。

　　3.1.5外部质量保证成本:为提供用户要求的客观证据所支付的费用。它包括特殊的和附加的质量保证措施、程序、数据、证实试验和评定的费用。

　　4.职责

　　4.1财务部为质量成本管理的归口管理部门。

　　4.1.1制订年度质量成本目标;

　　4.1.2确定质量成本科目;

　　4.1.3组织收集质量成本数据,并进行统计、核算;

　　4.1.4组织质量成本经济分析,定期向领导和质保部提供质量成本经济分析报告和有关资料;

　　4.1.5编制并提供质量成本数据收集、统计、核算及经济分析所需报表。

　　4.2质保部

　　4.2.1组织落实、监督、考核质量成本目标;

　　4.2.2负责质量成本的综合分析工作,定期向领导提供质量成本报告;

　　4.2.3根据质量成本综合分析结果,制订质量改进计划。

　　4.3管理者代表

　　4.3.1负责改进计划的审批和组织落实;

　　4.3.2对有争议的质量成本责任作出仲裁。

　　4.4各质量成本发生部门

　　4.4.1组织落实本部门质量成本计划,实施改进计划;

　　4.4.2收集、核算并提供本部门质量成本数据,按期上报。

　　5.工作程序

　　5.1质量成本的策划

　　5.1.1由财务部按《战略业务计划控制程序》要求制订产品质量成本年度计划,确定产品质量成本目标。

　　5.1.2由财务部确定质量成本科目设置,并将质量成本分成预防成本,鉴定成本、内部故障成本、外部故障成本、外部质量保证成本等共五大类二十三项(见附件:质量成本构成)并明确收集部门和相应内容。

　　5.2质量成本数据的收集

　　5.2.1各质量成本发生部门每月按附件-《质量成本构成》规定的收集内容和职责,收集、核算、统计本部门所负责的质量数据,确保数据准确、真实、可靠。

　　5.2.2将所统计数据列入质量成本统计报表中,并于次月五日前填报财务部。

　　5.3质量成本报告的编制和分析、改进。

　　5.3.1财务部根据各部门填报的质量成本报表进行汇总统计,填写《质量成本统计报表》,并以质量成本总额为比较基准,计算预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本、外部质量保证成本与质量成本总额的比率。具体计算公式如下:

　　a.预防成本率(%)=预防成本质量成本

成本管理制度4

　　（一）集团总部的成本管理职责

　　1、制定、修正集团成本管理制度，督促、指导各开发企业建立完善本单位成本管理制度；并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。

　　2、进行房地产市场调研，对房地产市场走势作出分析、判断，及时提供、反馈给集团和各开发企业管理层作决策参考；保持对国家有关法规政策和集团成本管理环境的了解，协助房地产公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。

　　3、组织各方面专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助房地产公司做好项目前期策划中的成本控制。立项审查的重点是：

　　◆立项资料是否齐全、规范；

　　◆市场定位是否明确、恰当；

　　◆投资成本估算是否经济、合理；

　　◆投资回报是否符合集团利润目标要求；

　　◆投资风险能否有效控制。

　　4、跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成，汇编集团成本报表；分析、总结项目成本控制情况，协助、督促各开发企业做好项目操作过程中的成本控制工作。

　　5、建立成本信息监控中心，及时收集各项目成本动态资料，为集团管理层提供充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反馈给各开发企业。

　　6、组织集团成本管理的信息交流，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的成本管理意识，推广集团内外成本管理经验，寻求降低成本的有效途径，促进集团成本管理水*的提高。

　　7、根据管理的需要，派出审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出审计意见。并结合项目收益情况，考核项目的成本降低率、投入产出率、投资回报率等指标。

　　8、逐步推行成本管理及其信息交流电脑化，搞好成本管理的综合服务。

　　（二）开发企业的成本管理职责

　　1、认真执行集团成本管理制度，结合实际制定本单位成本管理制度，并自觉接受总部监督。

　　2、根据本单位业务发展规划、开发能力和市场情况，确定项目开发计划，组织立项调研、选址和前期策划，提出立项建议和开发设想，并按要求向集团总部提交立项可行性报告，履行立项审批程序。

　　3、规划设计阶段，应按市场定位和成本估算准确把握设计方案，组织审查设计概算的经济合理性，使规划设计既符合规范，又体现成本控制的意识和要求。

　　4、客观、认真地进行项目成本费用测算，编制项目成本费用计划，确定项目及每个单项工程的目标成本，分解成本费用控制指标，落实降低成本技术组织措施。

　　5、遵循基本建设程序，进行项目实际操作，对房地产成本实行项目经理负责制和全员全过程控制，对可控成本、变动成本和成本异常偏差实行有效监控。保证将成本控制在目标成本范围内。

　　6、正确处理成本、市场、工程质量、开发周期、资源、效益之间的关系，防止和杜绝重大工程质量事故，努力缩短开发周期，严格控制项目的质量成本和期间费用，加速投资回报，提高投资回报率。

　　7、组织项目开发成本费用核算，及时、全面、准确、动态地反映项目成本、费用情况，按规定编报成本会计报表等有关资料。坚持成本报告制度，保证成本信息交流的及时、有效。

　　8、熟悉、掌握国家和当地有关法规政策及市场需求、预算定额水*等成本控制因素，用足用活各种政策、资源，提高成本控制的预见性，努力寻求降低成本费用的途径。

　　9、定期或不定期分析成本结构、差异及其原因、监控措施及其效果、经验教训，每年至少一次，并将分析报告报集团总部财务部。

成本管理制度5

　　第一条:为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。

　　第二条:中心成本费用管理工作应遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则。

　　1、成本效益原则。各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备采购、基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑“投入产出”*衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。

　　2、统一管理原则。按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和计划投资工作，由中心计划财务部门统一管理与协调。各部、室成本费用坚持“一支笔”审批制度。

　　3、监督制约原则。根据X部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包干、适度奖惩、财务X的手段，达到监督制约的效果。各部门班子成员应对部门成本费用进行监督管理。

　　4、依法合规的原则。中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法律，法规和规章制度办事，做到依法理财，照章办事。

　　第三条:中心成本费用项目按X质分为变动费用和刚X费用(相对)两类。对变动费用实施定额包干管理，对刚X费用实施X约束管理。

　　第四条:实施X约束管理的成本费用有X总额，职工福利基金、工会经费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。

　　第五条:实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。

　　第六条:刚X费用实施X约束管理，由计划财务部门根据全年预算批复，协同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。变动费用实施定额包干管理，由计划财务部门根据全年预算批复及历年数据采取“零基预算”与“定基预算”相结合方法编制，报中心批准后实施。

　　第七条:计划财务部门在编制全年预算时，根据预算批复情况，考虑中心生产运行实际，预留部分机动经费作为中心总预备费，以应对临时X、专题X、实发X、大额X的相关经济事项。动用总预备费，必须由使用部门提出书面申请，经计财部门汇同其他职能部门初审后，报中心批准后方能实施。中心领导的相关费用实施单列，在定额以内使用。

　　第八条:对各项变动费用定额包干的具体说明

　　1、差旅费:核算各部、室员工出差期间发生的相关费用。(部门核算指标中不含境外培训和专题X考察发生费用)凡涉及一个以上部、室员工共同出差、培训、考察时，一般按出差人数*均分摊出差费用，分别计入各自所在部、室变动费用指标内。(具体报销规定参照及。

　　2、办公费:核算各管理部门办公用品的耗用，以及其它应列入“办公费"科目的费用。不含业务部门的办公费用(在“业务费’’科目核算)。集中采购、仓库发放的办公用品，入库时统一计入采购部门的办公费用，月末计划财务部门根据仓库提供的出库统计表，分别计入各领料部门的变动费用指标中，并相应冲减采购部门的变动费用指标。

　　3、业务费:核算各业务单位开展X技术工作发生的相关费用，包括在仓库领用的办公用品。

　　4、修理费:包含房屋修缮费和设备修理费。设备修理费包括车辆维修费、X设备维修费、通用设备维修费、有关X设备的维保费等。设备出现重大故障或房屋建筑物大修，涉及费用较大可由具体承办部门提出申请，经综合业务部门技术论X，计划财务部门*衡预算后上报中心批准，方可动用总预备费。

　　5、燃料动力:核算中心各部、室车辆、设备耗费的各种油耗。其中车辆在定点加油站签单加油，将定期根据车管部门提供的各车辆油耗明细计入各部、室的变动费用指标中。

　　6、器材配件:核算业务部门购置的未达到固定资产标准的零配件和小型设备、器具。

　　7、运输费:核算各部、室车辆的路桥费、租赁费、停车费、养路费、以及其他力源费等。

　　8、电话费:核算中心支付给电讯部门的固定电话、移动电话、以及专线费用。此变动费用指标下达给各部、室的为部、室实际使用的办公电话费用，其余的在预备费中核算。

　　9、业务招待费:核算各部、室开展管理工作和业务活动发生的餐费、食品费、服务费等费用。具体管理办法参照相关文件执行，该费用下达指标包括直接报销费用和定点宾馆酒店

　　第九条:，中心计划财务部门将定期与部、室核对有关变动费用指标使用情况并予以公示。对变动费用指标按时间配比超标单位，将提出预X提示。(有关表格附后)

　　第十条:各部、室应指定专人为成本费用核算员。对部、室发生的成本费用登记流水账管理并定期与财务部门对账。

　　第十一条:为使成本费用预算控制落到实处，中心将结合变动费用指标考核情况，酌情进行适度奖惩。

成本管理制度6

　　第一章 总则

　　第一条 为加强公司成本费用管理，降低成本费用水*，提高经济效益，促进公司管理水*不断提高，根据《企业会计准则》等有关规定，结合公司的实际情况及管理要求，特制定本制度。

　　第二条 本制度所称“成本”是指可归属于产品成本、劳务成本的直接材料、直接人工和其他直接费用。

　　本制度所称“费用”是指公司在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与所有者分配利润无关的、除成本之外的其他经济利益的总流出。

　　公司应当合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益；成本应当计入所生产产品、提供劳务的成本。

　　第三条 本制度适用于公司各相关单位。

　　第二章 成本费用控制的目标和原则

　　第四条 根据成本费用的特点和经济管理对成本费用的要求，成本费用的控制应达到以下目标：

　　（一） 保证成本费用业务会计核算资料准确可靠；

　　（二） 保证成本费用业务合规合法；

　　（三） 保证生产费用计价、产品成本计算准确；

　　（四） 保证在产品安全、完整。

　　第五条 成本费用控制应遵循的原则

　　（一） 全面控制的原则。全面控制原则要求对以下三个方面实施控制。

　　1、全过程原则，指成本的内部控制贯穿成本形成的全过程，以最大限度地降低成本。

　　2、全方位原则，指在实施内部成本控制的过程中，一方面要精打细算、节约开支；另一方面要按照成本效益原则实现相对的成本节约。

　　3、全员原则，指充分调动公司各部门和全体员工控制成本、关心成本的积极性，加强员工的成本意识，建立成本否决制。

　　（二） 经济效益原则，指因推行成本内部控制而发生的成本不应超过缺少

　　控制而丧失的收益。

　　（三） 责权利相结合原则，指实施成本内部控制必须首先落实经济责任，赋予相关人员与其责任大小、控制范围一致的权利，同时在定期考核成本绩效的基础上实行奖惩制度。

　　（四） 目标管理原则，指按目标管理要求把公司的目标成本层层分解，落实到各成本责任中心，分级归口管理。

　　（五） 例外管理原则，指在日常实施内部控制的同时，有选择地分配人力、财力、物力，抓住那些重要的、不正确的、不符合常规的关键性成本差异。

　　第三章 分工与授权

　　第六条 公司成本费用内部控制中的不相容职务应当分离，具体包括：

　　（一） 成本费用定额、预算的编制与审批；

　　（二） 成本费用支出与审批；

　　（三） 成本费用支出与相关会计记录。

　　第七条 公司相关业务部门设置如下岗位：

　　（一） 价格管理人员，负责公司产品标准成本、结算价格的制度和维护；提高产品标准成本制定的及时性、准确性和结算价格的合理性；确保成本核算和成本考核的准确性和科学性。

　　（二） 成本费用管理人员，负责各责任中心成本费用支出的申请和分析，确保按预算控制成本费用。

　　（三） 责任中心负责人，负责按授权对责任中心的成本费用支出进行审批，不得超越审批权限；负责组织责任中心成本费用控制工作，有效降低成本费用。

　　（四） 会计核算人员，负责各责任中心成本费用核算和预算控制。

　　（五） 财务管理人员，负责组织编制和审核各责任中心成本费用年度预算；负责办理责任中心成本费用预算调整和追加手续；负责提供责任中心实际成本费用绩效指标和预算控制分析。

　　第八条 公司应当指定合格人员办理成本费用核算业务。办理成本费用核算业务的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法、客观公正。公司要定期通过培训提高员工的业务素质和职业道德水准。

　　第四章 实施与执行

　　第九条 公司各事业部应根据有关成本费用资料、料工费价格变动趋势、人力、物力资源状况，以及产品销售情况等，对事业部的成本费用水*及其发展趋势进行科学预测，考虑各种成本降低方案，从中选择最优成本费用方案。

　　第十条 公司各事业部对成本费用预测方案进行决策，针对产品设计、生产工艺、生产组织、零部件自制或外购等环节，运用价值分析、生产工序、生产批量等方法，寻找降低成本费用的有效措施。

　　第十一条 公司各事业部应当根据成本费用决策形成的目标建立成本费用预算制度。根据公司预算编制原则和相关管理规定及历史成本费用数据编制成本费用预算、定额和支出标准，将成本费用的指标合理分解落实至各班各组或个人，保证成本费用预算得到有效实施。

　　第十二条 公司各事业部成本费用预算编制程序、审批权限等按照《预算管理制度》的有关规定执行。公司各事业部应严格执行制造费用支出标准，采用弹性预算等方法加强对制造费用的控制。

　　第十三条 公司各事业部应结合实际情况制定事业部成本费用业务的授权批准制度，明确审批人对成本费用业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理成本费用业务的职责范围和工作要求。

　　第十四条 公司成本费用的列支必须取得合法、完整的原始凭据，避免发生“白条”入账的现象。财务部在办理成本费用支出业务时，应当根据经批准的成本费用支出申请，对发票、结算凭证等相关凭据的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

　　对不符合要求的发票或凭据，财务部不得受理。对各种违反国家财经法规和公司财务制度或有不真实迹象的成本费用，要坚决拒绝办理报账业务，发现问题应及时向有关领导汇报。

　　第十五条 公司会计机构负责人负责组织成本费用核算工作，定期总结成本费用开支情况，及时向公司提供成本费用分析报告。

　　第十六条 公司财务部组织进行成本费用的目标分解，并记录差异，及时反馈有关信息。对未列入预算的成本费用项目，如确需支出，应当按照规定程序申请追加预算。

　　第十七条 公司财务部要严格按照国家有关财经法规和公司财务制度的规

　　定，正确核算公司成本费用，登记有关成本费用的会计账簿，编制有关成本费用的会计报表。

　　第十八条 公司成本费用核算应遵循权责发生制原则，不应以估计成本、计划成本、定额成本代替实际成本。公司按标准成本进行核算的，应按月调整为实际成本。不得虚列、多列、不列或者少列成本费用。具体成本费用的归集、分配应当遵循下列要求：

　　（一） 成本的确认和计量应当符合国家统一的会计准则的规定；

　　（二） 成本费用核算应当与客观经济事项一致，以实际发生的金额计价，不得人为降低或提高成本；

　　（三） 成本费用核算应当为公司未来决策提供有用信息；

　　（四） 成本费用应当分期核算；

　　（五） 成本费用与相应的收入应当配比；

　　（六） 成本费用的核算方法应当前后一致；

　　（七） 成本费用的归集、分配、核算应当考虑重要性原则。

　　第十九条 公司财务部对公司的成本费用开支情况定期进行分析，对出现的差异或异常情况要尽快查明原因、明确责任，及时向有关领导报告，以便采取有效措施制止和纠正。

　　第二十条 公司应当建立成本费用考核制度，对相应的成本中心进行考核和奖惩。通过成本费用考核促进各成本中心合理控制生产成本及各种耗费。

　　第五章 监督与检查

　　第二十一条 由审计部门行使对成本费用内部控制的监督检查权。

　　第二十二条 成本费用开支监督检测的主要内容包括如下：

　　（一） 成本费用业务相关岗位及人员的设置情况；

　　（二） 成本费用授权批准制度的执行情况；

　　（三） 成本费用管理制度的执行情况；

　　（四） 成本费用核算制度的执行情况；

　　（五） 标准成本定额管理制度的执行情况；

　　（六） 价格管理制度的执行情况；

　　（七） 预算管理制度的执行情况。

　　第二十三条 完善检查监督过程中发现的成本费用内部控制的薄弱环节，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施加以纠正。

　　第六章 附则

　　第二十四条 本制度未尽事宜或与国家有关法律、法规及《公司章程》的相关规定相抵触的，按国家有关法律、法规及《公司章程》的相关规定执行。

　　第二十五条 本制度由公司董事会负责解释。

　　第二十六条 本制度自颁布之日起施行。

成本管理制度7

　　施工过程成本管理制度之相关制度和职责，利用成本管理制度来管理人，工程项目成本管理是一门学不完的科学，是项目成败的关键，怎样抓好项目成本管理，增强项目管理人员对成本管理的责任心、降低成本，取得良好的社会效率与经济效益、企业必须健......

　　利用成本管理制度来管理人，工程项目成本管理是一门学不完的科学，是项目成败的关键，怎样抓好项目成本管理，增强项目管理人员对成本管理的责任心、降低成本，取得良好的社会效率与经济效益、企业必须健全完善的管理机制。

　　工程项目成本管理是一门学不完的科学，是项目成败的关键，怎样抓好项目成本管理，增强项目管理人员对成本管理的责任心、降低成本，取得良好的社会效率与经济效益、企业必须健全完善的管理机制。用成本管理制度管事，用成本管理制度管人。

　　近几年来我公司对成本管理控制，曾提出多种方法，同时也制订过一些措施制度，最终有的与实际不符，也有的没有可操作性和严肃性，半途而废。

　　目前各级*、部门都在提倡建设节约型施工企业，树立节约型行业形象，针对我们民营企业来讲应该抓在前面，这是直接影响到我们每个员工的切身利益。遵照*涛“四实”要求，即“抓实事、讲实话、出实招、见实效”，我们现所订制度就是出实招见实效，使之成为“看得见、摸得着、能实施”。

　　一、施工准备阶段：

　　1、临时设施、文明工地：

　　临时设施及文明工地的搭设由项目部根据工程的实际情况（工程的周期、总工程量总人数）综合考虑，画出*面布置图并做合理的经济分析后交总师室、工程部审批签字后再予搭设，不得随意搭建。随意变更审批方案（无变更审批手续）搭设的按*方面积造价，对项目部进行处罚。

　　2、技术方案

　　施工技术方案由项目工程师根据图纸设计及施工验收规范要求及项目特点进行编制。编制时对施工方法、施工工序、机械设备的选型及布置认真分析，进行优化，在准备阶段就把好成本的第一道关，力求做到经济合理、操作性强、必须通过总师室、及有关部门审核后方可施工。对特殊专项的工程应有详细专项的施工审批方案。凡不按方案施工或无变更审批手续擅自施工的，对有关主要负责人每人处500～5000元罚款。

　　二、施工阶段

　　1、工程进度

　　工程进度与成本之间有着必然的同步关系，不仅是投资者的效益，也是施工企业的直接经济效益（管理人员、机械设备、周转材料的租赁、损耗等）一律按所签订（甲、乙双方确认）合同工期执行。如因项目管理问题造成工期拖延所产生的费用，项目部主要负责人（项目经理、项目副经理、生产经理）在工期延误期间的工资不予计算。

　　2、人工核定

　　为了更科学合理地安排人工，各项目一律按劳动定额用工执行，杜绝不合理的非定额用工，由于气候影响发生的定额外用工必须与书面或电传到预算科认可。为配合房产销售所用人工每月必须由甲方签证，再予考勤。对于因工程衔接不上，项目部为稳定工人超出定额用工（补贴人工）等，必须提前打报告到公司再作决定，否则由项目部自行消化。

　　三、材料领用

　　木材、夹板：

　　1、木材、夹板按预算员审核项目经理签字控制进货入库，凭木工翻样（施工员兼）对各班组逐阶段的用量数据发料（领料单必须由生产经理或预算员签字）。

　　2、仓库必须把各班组所领用的数量签单，在分项工程结束前汇总后交预算员，待班组结帐时按核定的损耗率结算，按制度奖罚。

　　钢筋：

　　1、按施工翻样，预算员审核，项目经理签字的申购单进货。按项目部划分的幢号、区域，以班组为单位分类堆放（班组协助收货，废钢筋各班组单独堆放）。

　　2、仓库必须把按批所进场的规格、数量办好领料单，领料单必须由班组长、项目经理签字，交预算员，待班组结帐时按核定的损耗率结算，结算数量由公司钢筋翻样审核，按制度奖罚。

　　低值易耗品：

　　1、除20xx年7月份公司管理制度上所规定外，对项目在施工中实际所发生的如：灯泡、太阳灯管由值班电工、煤锹、泥桶、扫帚凭自己所在班组长领条，生产经理签字，领用时一律以旧换新。

　　2、对于劳动车内、外胎、漏电器及小型工具等由机修工、值班电工领用，领用单由项目经理签字。一律以旧换新，仓库集中堆放、项目仓库保管员阶段性报基地核实报损，否则公司不予报损。

　　四、材料耗用

　　在确保质量的前提下，做到物尽其用，增资节源，对所有主材，根据项目结构类型的不同（木材、钢筋、钢管、扣件、小型卡）按公司与项目部签订的工程承包责任书的损耗率进行指标总量控制。

　　五、地方材料耗用控制

　　1、三大主材（木材、夹板、钢筋）按施工翻样控制。对各项目所用的地方材料（黄砂、石子、砖、商品砼）四大类按定额耗用逐阶段控制，如发现超出预算数量的，马上追朔其原因，追究责任（如供应商问题，按合同约定条款执行，是项目收料问题，由收料员负责，是操作原因，由施工班组负责索赔）。

　　2、水泥、干粉砂浆、界面剂、粘结剂一律采取领用制，由班组申请，生产经理审核，向仓库领用。

　　3、对于项目所用的一般装饰材料一律按预算耗用量控制结算，在班组合同签订时作为约束条款。如大理石、踏步砖、地砖、墙面砖、马赛克、花岗石一律由供应商现场翻样送货，按实结算。

成本管理制度8

　　1、定期按每月、每季、全年进行人工成本统计。人工成本是酒店在生产经营和提供劳务活动中所发生的各项直接和间接人工费用的总和。人工成本统计口径明确为如下内容:(1)职工工资总额和生活费;(2)其他从业人员劳动报酬;(3)社会保险费(包括:养老保险、失业保险、医疗保险及其他保险);(4)职工福利费用;(5)职工教育费用;(6)劳动保护费用;(7)工会经费;(8)招工招聘费;(9)其他。

　　2、在人工成本统计的基础上进行人工成本指标的分析,包括:(1)人工成本总量变动情况分析。人工成本增加绝对值=报告期人工成本总量-基期人工成本总量;人工成本增长率=报告期人工成本总量/基期人工成本总量*100%-100%。人均人工成本分析。人均人工成本=报告期人工成本总量/报告期企业增加值*100%。企业增加值是由经营利润、人工成本、税收净额三部分组成。(4)人事费用率的分析。人事费用率=报告期人工成本总量/报告期营业收入*100%。(5)人工成本的投入产出分析。人工成本的投入产出=报告期经营利润/报告期人工成本总量。

　　3、通过人工成本指标分析和横向比较,清楚本酒店人工成本在同行业中所处的地位,对人工成本的未来走势作出预测,对人工成本的不良趋势及时纠正,对人工成本的优良趋势加以肯定,从而影响企业的人工成本决定,及时调整人工成本政策,达到人工成本指标优质化的目标。

　　4、制订积极进取的人工成本战略。酒店的人工成本战略应该是:绝对人工成本(人均人工成本)至少要等于并争取略高于同行业的*均水*,以保证在吸收人才的竞争中处于优势地位,而相对人工成本(劳动分配率或人事费用率)至少要等于并力争尽可能低于同行业的*均水*。以实现人工成本投入后产出的最大化。人事费用率一般控制在25%左右。要运用效益制?原则控制人工成本不适当的增长,实行人工成本'两低于'办法,即:人工成本总额的增长要低于酒店经营利润总额的增长幅度,人均人工成本的增长要低于以正常营业收入计算的劳动生产率。

　　5、做好年度人工成本的预算工作,在预算人工费的支出的基础上制订标准人工成本,并着重于过程控制,按月、按季监测实际达到的人工成本与预算人工成本之间的差距,加以揭示和分析,及时采取有效措施,把人工成本的超支或浪费消灭在人工成本形成过程中。

成本管理制度9

　　项目施工图设计成本管理作业指引

　　1.目的

　　为保证项目开发成本目标的实现,本指引规范了施工图设计的成本管理和控制方法。

　　2.范围

　　项目施工图设计成本管理。

　　3.定义

　　目标成本:通过确定成本目标值,用来指导产品设计、施工过程中各阶段成本控制的指标性文件。

　　4.职责:

　　4.1项目公司-工程技术部

　　4.1.1负责审核项目施工图设计阶段建安成本目标限额设计成本控制建议书;

　　4.1.2负责审核项目总包工程、主要分包工程承包方式及成本控制目标建议书;

　　4.1.3负责审核项目主要材料(设备)采购方式及成本控制目标建议书;

　　4.1.4负责项目成本目标分解运作过程中的总组织与协调工作。

　　4.2项目公司-造价部

　　4.2.1负责编制项目施工图设计阶段建安成本目标限额设计成本控制建议书;

　　4.2.2负责编制总包工程、主要分包工程承包方式及成本控制目标建议书;

　　4.2.3负责编制项目主要材料(设备)采购方式及成本控制目标建议书;

　　4.2.4负责与相关部门就限额设计数值及成本建议进行沟通,达成共识形成《目标成本指导书》。

　　5.工作程序

　　5.1制定项目施工图限额设计成本控制建议书

　　在施工图设计开始前,造价部须对公司审批的项目发展成本控制目标中建安成本进一步分解、细化和完善;

　　5.2施工图限额设计成本控制建议书编制要求具体如下:

　　5.2.1造价部根据发展成本目标,结合施工图设计任务书、扩初设计阶段初步方案及市场水*,针对各分项工程的不同特点,分别制定相应的限额设计经济指标、技术指标或对主要材料选型、成本控制点提出建议;对分项工程中影响成本较大或容易造成成本流失的关键点作为施工图设计阶段限额设计成本控制重点,成本建议按专业具体提出以下几点:

　　5.2.1.1土方及挡土工程:该工程成本容易流失,建议土方综合考虑场内*衡、挡土墙多方案经济比选,土方主要控制挖运总量、挡土支护依据方案提出成本限额指标;

　　5.2.1.2桩基工程:不同的桩基形式对成本及工期影响较大,且成本容易流失,重点建议桩基选型多方案比选,优化设计,据不同的桩基形式提出相应的限额指标值或分项成本目标;

　　5.2.1.3结构工程:该部分约占建安成本比重较大,且对销售没有直接的影响,这部分是成本控制的重点,在满足设计规范的最低要求下,尽可能的降低成本,主要对钢筋、混凝土技术含量提出技术指标数值;

　　5.2.1.4建筑、装修工程:其质量及效果对售楼影响较大,占建安成本比重较大,影响成本的主要因素为材料选型,对外墙砖、铝合金门窗、电梯前室装修、防水工程等制定合适的经济指标值;

　　5.2.1.5安装工程:主要控制安装工程的设备及材料选型,对电梯、机房设备等建议采用国产或中外合资优质产品,管线选用合适的中档材料;

　　5.2.1.6景观工程:景观工程成本波动性、弹性较大,设计质量、材料的选型是该部分成本控制的重点,;

　　5.2.1.7分包工程:该部分的特点是专业性较强,*相关规定有一定的可操作性,成本控制的重点是方案的深化及优化;

　　5.2.2限额设计数值及成本建议按格式填写,对其中重点控制点必须加以明示。

　　5.2.3造价部就须编制的施工图限额设计成本控制初稿,充分征求设计院及工程技术部的意见并进行完善,必要时须召集工程技术部相关人员开会确认。

　　5.2.4确认后的限额设计数值及成本建议经造价部经理审核、报分管副总经理审批后作为设计限额要求,提交工程技术部具体落实。

　　5.3施工图出图后,造价根据施工图计算重点控制点的经济或技术指标值,与审批的限额设计数值比较,及时向工程技术部提出反馈意见。对超出限额设计部分提出预警,并报分管副总经理综合决策。

　　5.4设计完成后,由工程技术部编制设计成本控制分析总结报告,聘请有丰富设计及造价专业经验的专家对设计进行评审,最后由技术评审委员会对限额设计要求完成情况进行最终评定。

成本管理制度10

　　成本管理不是从项目实施开始的，它贯穿于项目的始终，从最初筹划投标、确定投标价格、签订合同、施工、控制施工过程，直到最后竣工收尾，结算审计、每个环节都需要成本管理的参加，只是对最终成本的影响程度不同而已。

　　从过程成本管理来看，成本管理的关键源头是投标阶段，施工准备工作阶段、施工阶段直到竣工结算阶段的成本管理和控制则是施工企业节流阶段，这三个过程直接关系到建筑施工企业效益的好坏。

　　1做好投标阶段成本预测工作

　　1、全面了解招投标文件在编制招标文件时既要评估自己的能力，还要对工程的工期、质量、技术、资金、投标额，材料单价和价差、暂估价材料等做深入细致的分析工作，同时还应对采用的定额及有关规定及包干费、投标费、钢筋调整等详细说明，工程一旦中标，要及时签订施工合同。

　　2、详细的成本预测工作在招投标阶段要做详细的成本预测、分析工作，由企业的专业技术人员测算出投标工程的制造成本价，在符合市场行情的基础上．充分考虑管理费用、财务费用等因素。此外，在制造成本预测过程中，还要充分考虑工期、质量目标、技术措施等指标，通过技术评判、经济分析评价，最终确定可行的投标价。

　　2实施成本管理中的合同管理

　　1、合同的签订阶段在与国际市场行业逐渐接轨的建筑市场中，施工合同对于施工生产工作尤其重要，这就要求在签订合同时要在合法、公*、公正的基础上．对工程信息进行详细的调研和反馈，初步制定出一个严密可行的谈判方案；并由公司专门的合同评审小组对合同的文本认真研究，逐字逐句逐条的分析评价，最终签订一份严谨、完整、清晰的合同，为今后更好地履行合同奠定基础。

　　2、全面履行施工合同阶段在施工过程中，应严格按照工程承包合同、招标文件、中标书等约定项目的施工范围，项目经理应组织项目全体人员进行书面的专题交底会，对工程承包合同的内容、范围、各方的责任、义务、目标成本的分解、合同的主要经济指标、合同存在的风险与履约中应注意的问题等具体落实到各职能部门、各责任区，并将目标成本控制的指标下达到每位主控人员一项目责任工程师，由各责任工程师在工程管理过程中具体控制，对主控范围内的费用与控制指标经常进行对比，对超指标情况及时反馈并查找原因、及时调整，项目应有专兼职人员对合同的履约情况进行管理和分析，使工程城本始终处于受控阶段。

　　3、加强合同履行过程控制与索赔管理项目在履约过程中，一方面要认真分析研究合同，正确行使合同赋予的权利；另一方面，要重视合同履约过程中的索赔管理，随时关注现场动态，做好索赔的各项基础工作，特别是对那些变更新增工程项目，必须有建设单位书面签认的设计图纸变更，并应及时协商确定价格，以便索要工程款。

　　4、加强分包、分供合同的管理在加强总承包合同管理的同时，分包、分供的管理尤其重要。施工企业应根据各企业的实际情况及积累的经验，拟订数份标准合同文本，充分体现业主的大合同及工程特点的不同具体要求，经过专业的法律顾问和公司各职能部门的评审，将所有经济业务纳入合同管理，保证合同或协议的质量，真正起到事前监控、全方位监管的作用。

　　3施工过程中具体成本控制

　　1、分包及人工成本的控制对于企业自身专业能力无法完成的施工项目，需要采取分包方式，对于分包工程成本的控制，应本着“量人为出”的原则，以事先确定的责任成本为标底，由2家以上的分包项目进行招标，由公司招标审核小组采取无记名投票的方式综合评定后确定最终分包单位。对于分包工程的结算，项目应严格按照分包合同执行，各专业分项工程都需经项目责任工程师、工程、质量部门验收合格后，由经营部根据实际完成的工作量进行结算额，对于劳务分包单位，应选择实力强、信誉好、工人素质较高的外分包队，以减少质量成本的支出；另一方面根据经验，对于劳务分包单位，应选择实力强、信誉好、工人素质较高的外分包队，以减少质量成本的支出；另一方面，对于劳务分包，通常将一些低值易耗、中小型工具和零星材料采取一次包死的办法，同时签订材料定额消耗奖罚制度。

　　材料成本占整个项目成本60—70％，且涉及的范围广。材料成本控制一般涉及材料采购费用、购置成本和材料消耗成本三个方面，主要受采购费用、单价和数量三因素的影响。

　　2、机械费的控制施工机械配备受现场条件、工期、质量、施工方案、工程特征等诸多因素的影响，需要公司专业部门和人员对机械的性能、配备情况综合管理，在满足工期、质量的前提下，力求合理配备。在施工过程中注意提高机械设备的利用率和完好率。

　　3、质量成本的控制质量成本是指为了保证和提高产品质量而发生的一切费用，以及为达到质量标准而产生的一切损失费用，如何寻求质量成本和工程成本的最隹结合，难度较大，企业必须在项目经理的领导下建成质量进度控制系统，对影响质量和进度的因素进行分析和预测，减少机会成本的支出，目前制约施工企业资金回收的重要因素就是质量因素。它已经直接影响到企业的生存和发展。

　　4、其它费用的控制项目其它费用开支应严格控制在目标成本确定的范围内，由项目经理确定项目各职能部门的费用指标，对弹性比例较大的办公、差旅，招待、车辆等费用，建立完善的管理制度，定期分析检查执行情况，奖罚分明。

　　4健全竣工决算制度

　　竣工决算是成本管理的最终结果，也是企业盈利的关键。在中标价基础上确定决算价的关键就是索赔和洽商工作，这是一项系统性、全面性、经常性的工作，贯穿整个施工生产过程，项目应对日常施工中的洽商、会议纪要、函文等收集整理。

　　竣工决算后要附详细的原始资料和凭证，以便于公司审核。竣工决算是实施成本管理的真实体现，也是保证公司资金及时回收的关键，它应由公司至始至终监督审核完成。

成本管理制度11

　　成本控制是一门花钱的艺术，而不仅是节约的艺术。如何将每一分钱花得恰到好处，我们一直在不断探索。我们门店这次在公司组织的成本控制检查当中,获得了最好的评价,下面我就门店成本控制方面的一些管理经验、方法、措施进行简单的阐述,与大家一起来共同探讨、共同进步。

　　一、用目标评估的方法控制经营成本

　　目标成本一直是我们关注的中心，通过目标成本的计算有利于我们在门店经营中会关注同一个目标：将符合目标功能、目标品质和目标价格的产品投放到特定的市场。因此，在产品进货、推销、运营等过程中，当目标产品、推销方案、产品运营会对产品成本产生巨大的影响时，我们就采用目标成本作为衡量标准。在目标成本计算的问题上，没有任何协商的可能。如果没有达到目标成本的产品是不会也不应该被投入大量的成本去推销、运营的。目标成本最终反映了顾客的需求，以及资金供给者对投资合理收益的期望。因此，客观上存在的目标完成压力，迫使我们去想方设法去寻求和使用有助于达到目标成本的方法。比如，当我们面临着需要增加大幅度的广告投入的时候，我们首先想到的是用目标来衡量这个投入的价值，而后再做出相应的决定。

　　二、剔除不能带来利润却增加产品成本的环节

　　我们认为顾客购买产品，最关心的是“性能价格比”，也就是产品功能与顾客认可价格的比值。任何给定的产品都会有多种功能，而每一种功能的增加都会使产品的价格产生一个增量，当然也会给成本方面带来一定的增量。虽然我们可以自由地选择所提供的功能，但是市场和顾客会选择价格能够反映功能的产品。所以，我们在推广产品的时候，遵循的是积极推广群众满意度高的产品，必须剔除不能为市场带来顾客的产品的成本，而同时增加那些能给我们的业绩带来大量客户的产品的成本。

　　如在我们门店的经营中，有两点一直要坚持的，第一点坚持仓库直接送货，而不通过商场试机，这样就有效剔除了不必要的成本增加。第二点坚持一定品类的自营比例，适当扩大效益。虽然这两点对于消费者及供货商短时间内会造成一定的误会，但只要做好善后工作，认真地为消费者及供货商着想，这些误会还是可以消除，而由此节约成本及增加利润较为可观。

　　三、增加辅助系统的功能以降低经营管理成本

　　增加采购人员、工艺人员、生产人员的参与、沟通、学习，这样可以基本上杜绝为了降低某项成本而引发的其他相关成本的增加这种现象的存在。因为在这种内部环境下，不允许个别部门强调某项功能的固定，而是必须从全局出发来考虑成本的控制问题。作为以盈利性为目标的企业，我们所期盼的往往是价格性能比最有竞争力，市场上最畅销的产品。我们的所有员工必须在目标成本的导向下，开发出、营销出价格性能比最优的产品，而并非是叫好不叫座的产品。

　　在门店我们建立商品采购进价、采购运输成本、商品持有成本、商品销售费用、信息处理成本等控制子系统等。从全面落实成本控制目标和责任，并利用现代计算机信息管理系统，实施有效的即时控制和分析，一旦某项产品的成本大大的超过预期，我们就将特定的对产品成本进行及时的控制。这一方面有效地避免了损失浪费发生；另一方面也避免了以降低服务质量为前提的减少服务成本。

　　四、总结成本控制结果，强化成本预算约束

　　门店在实行全面预算管理过程中，成本预算是根据销售预算、生产预算及利润目标经综合*衡后而形成的。为了使预算编制的先进合理，确保预算完成，需要建立各项成本费用的预算标准，并落实到相关部门及责任者。同时还能够根据市场环境和企业内部变化适时作出修订。为了适应市场环境的变化，应当尽可能建立弹性成本预算，并对费用预算实施定期的零基预算调整，确保成本预算发挥应有的作用。

　　企业在全员管理的活动中，需要按照员工的岗位责任和职责，做出相应的成本目标。在实施全员成本控制过程中，首先要划分成本控制实体，应根据企业产品的特点和职能部门、各类人员的职权范围，将企业内部划分为若干不同层次的责任实体，形成一个纵横相交的控制体系。企业的价值链活动包括基本活动和辅助活动。基本活动包括内部后勤、市场销售、外部后勤、服务等；而辅助活动则包括采购、人力资源管理和企业基础设施等。这些活动的成本控制也需要一个合理的计划与链接。我们成本的控制理念不是单纯地降低成本和片面地追求企业暂时的利益，而是以企业长远发展和市场竞争的视角，将成本控制与保证必要的产品质量联系起来，保证企业的市场竞争优势。

　　总结控制成本中的有用作法，从各种成本超支的原因中提出降低成本的因素，这些因素首先应当是那些成本降低潜力大、各方关心、可能实行的因素，包括因素提出的目的、内容、理由、根据和预期达到的经济效益。并发动有关部门和人员进行广泛的研究和讨论。对严重没有控制好成本的项目，要提出多种解决方案，然后进行各种方案的对比分析及成本比较，从中选出最优解决方案。方案实现以后，还要检查方案实现后的经济效益，衡量是否达到了预期的成本控制目标。

　　经过以上措施的控制和管理，使得我们门店的经营成本控制在一定的范围内，这些经验、方法希望与各位一起共同商讨，以其达到更大的效果。

成本管理制度12

　　工程成本核算是施工企业成本管理的一个及其重要环节，为了搞好工程成本核算，必须从管理要求出发，贯彻“算管结合，算为管用”的原则。加强成本管理，降低费用开支，及时反馈，指导施工，从而提高企业的经济效益。

　　1、通过工程成本核算，将各项施工费用按照它的用途和一定程序，直接计入或分配计入各项工程，正确算出各项工程的实际成本，将它与预算成本进行比较，及时反馈到各相关部门，实现全过程控制。

　　2、及时准确的计结人工费、材料费、机械使用费等，从而反映人力、物力、财力的耗费，检查各项费用耗用情况和执行情况，挖掘降低工程成本的潜力，节约活劳动和物化劳动。

　　3、各部门协助财务部落实成本控制的实施，为修订预算定额，施工定额提供依据。

　　4、及时准确记录现场施工内容的数量（厚度、高度、宽度等）情况，及时发现现场实际施工与图纸的差异，依据图纸在施工规范的范围内指导施工队节约成本。

　　5、及时准确记录工程进度，掌握施工情况，随时指出现场施工内容。

　　6、 及时登记出、入库票。及时分析材料耗用。及时控制，工程完工后3天内做出分项分析、分包分析、栋号分析。

　　7、在完成分析、反馈过程后，召开会议把分析结果公开化，从而指导、督促施工队节约成本。

　　8、工程竣工，相关资料齐全，5天内核算出实际成本。

　　9、在项目施工过程中，预算部门对单位工程各分部分项工程、材料、人工费做好成本预测预控工作。

成本管理制度13

　　为了加强医院的成本管理，切实有效地开展成本核算，特制定本制度。

　　一、建立健全医院成本管理、核算组织体系

　　医院应加强对医院成本管理、核算的领导，建立健全院、科、班组三级成本核算体系。医院成立成本管理领导小组，成员由院领导、财务科、设备科及有关职能科室负责人组成，主要负责对全院成本管理工作和核算工作的组织、领导和落实。医院财务科（或经济核算办公室）应配备专职的成本核算人员，一般由专业会计人员担任，负责具体的成本核算工作。业务科室和后勤班组应配备兼职的成本核算员，负责基础资料的统计编报工作。

　　二、做好成本核算的基础工作

　　医院的成本核算贯穿于医疗服务活动的全过程，涉及到院内的所有部门和人员。因此必须做好与成本核算相关的各项基础工作，建立健全与成本核算有关的各项原始记录，保证成本核算原始资料真实、完整。

　　1.建立健全医院固定资产、消耗药品、材料、低值易耗品、制剂等各项财产物资的计量、计价、验收、领退、转移、报废、清查、盘点制度。

　　2.制定必要的消耗定额和人员定额，加强定员定额管理。

　　3.建立和健全有关成本核算的原始记录和凭证，并建立合理的凭证传递程序。

　　4.制定内部结算价格和内部结算制度。

　　三、医院成本核算的原则

　　为了正确核算医院的各项成本，必须讲究成本核算的质量，符合成本核算的原则，成本核算应遵守以下原则：

　　（一）合法性原则。即计入成本的费用都必须符合法律、法令、制度等的规定。不符合规定的费用不能计入成本。

　　（二）可靠性原则。即所提供的成本信息应与客观经济事项一致，不能人为提高或降低成本，且这些信息还要有可核实性。

　　（三）配比的原则。即要求严格遵守权责发生制原则。

　　（四）按实际成本计价的原则。

　　（五）一致性原则。即成本核算所采取的方法前后各期必须保持一致，使各期的成本资料有统一的口径，前后连贯，互相可比。

　　（六）重要性原则。即对成本有重大影响的项目，应作重点核算，力求精确。

　　四、医院成本的范围和项目分类

　　医院成本的范围包括以下内容，并按其经济用途可分八类：

　　（一）人员经费：指工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费等。

　　（二）材料消耗费用：指卫生材料、消耗性药品、其他材料、低值易耗品等。

　　（三）固定资产折旧费和维修费：包括所有固定资产的折旧和日常维修费等。

　　（四）水、电、汽、油、煤等消耗费。

　　（五）公务费：指公务费中应计入成本对象的各项费用。

　　（六）其他业务费用。

　　（七）药品费：指医院药品销售成本。

　　（八）其他费用：指上述内容之外应计入成本的费用。医院要严格遵守国家规定的成本开支范围，正确划分费用支出的界限，医院发生的下列费用，不应计入成本：

　　（一）医疗事故赔偿支出；

　　（二）被没收的财物损失及违反法律支付的`各项滞纳金、罚款；

　　（三）超过规定额度发放的奖金补贴；

　　（四）医院捐赠、赞助支出；

　　（五）应在职工福利基金中开支的支出；

　　（六）国家财务制度规定不得列入成本的其他支出。

　　五、医院成本核算对象

　　医院成本核算的对象包括单位总成本、科室成本、项目总成本和单位项目成本四个层次。医院成本核算的最终目标是医疗项目成本核算，在目前条件下，应先进行科室成本核算，逐步向医疗成本核算过渡，有条件的可开展单病种成本核算。

　　目前，医院成本核算以科室为具体核算单位，根据医院的内部组织结构可以分为：临床科室、医技科室、药剂科室、制剂室、血库、供氧中心等，其中临床科室、医技科室各包括一些具体的科室，这些具体科室应尽可能细化，凡能进行单独核算的部门、科室、班组都应作为独立的成本对象。

　　六、医院成本核算的程序

　　成本核算程序就是医院经营活动过程中发生的费用计入成本的过程。医院的成本核算应按以下程序进行：

　　（一）审核经营活动过程中发生的费用。根据成本开支范围，确定哪些费用计入成本，哪些费用计入其他支出或专项资金支出。

　　（二）直接成本直接计入。对应计入成本的费用要编制费用分配表（如材料费用分配表、工资费用分配表等），少数业务可根据原始凭证直接登记成本明细帐。

　　（三）辅助服务费的归集和分配。、对水、电、气、供应室、洗衣房、维修组等部门发生的费用进行归集，并按其服务的对象和提供的劳务数量，编制辅助服务费用分配表，计入相关成本明细帐。

　　（四）管理费用的归集和分配。对行政管理科室所发生的费用及全院性费用进行归集，月末按一定的方法分摊计入各成本明细帐。

　　医院成本的核算过程，实际上是一定成本核算对象归集和分配费用的过程。在归集和分配时，应当遵循以下原则：对能按某种成本对象直接归集的费用，应直接计入；对于不能直接确定的费用，则要按受益原则，通过一定的科学方法进行分配计入。即直接费用直接计入，间接费用分配计入。

　　七、开展医院责任成本核算

　　责任成本是由特定的责任中心所发生的耗费。为了进一步降低医院成本，医院应把全部成本根据可控制原则，落实到各责任中心，并进行业绩评价和考核、奖惩，以提高医院成本管理的效果。

　　为了减轻核算的工作量，提高核算的准确性，责任成本的核算应建立在医院科室成本核算的基础。通过对科室成本数据的分析，把属于该中心可控的部分计入责任成本，不可控部分则不计入，最终形成责任成本资料。

　　为了更好地控制各责任中心的可控成本，应定期对各中心进行成本核算。通过考核，促进各责任中心控制和降低成本各种耗费，并借以控制和降低医院成本。

　　八、成本分析

　　成本分析是成本管理工作的一项重要内容，它是利用成本核算资料及其他有关资料，研究成本的形成和变动情况，寻求降低成本途径的一种成本管理活动。

　　在成本管理工作中，要定期对成本计划的执行进行分析，及时发现医院超成本计划的原因；要掌握成本的变动规律，充分挖掘潜力，努力降低成本，从而提高医院的社会效益和经济效益。

　　成本分析可以采取一般方法和专门方法进行。一般方法的程序是：分析成本计划完成情况、分析产生差异的原因、制订降低成本的措施、编写成本分析报告。专门方法常用的有比较分析法、标准成本分析法、本量利分析法等。

　　（一）比较分析法。即计划与实际对比，本期与上期对比，本院与同型医院对比。

　　（二）标准成本分析法。是以预定的服务标准成本为基础，将实际成本与其相比较，揭示各种成本差异，找出原因，为成本控制和成本考核提供资料。

　　（三）本量利分析法。就是要在既定的成本水*和结构条件下，找出医疗工作量、医疗成本、收益三者结合的最佳点，使医院以较少的成本获得较好的收益。

　　医院通过成本分析，可以提供相关成本资料，作为制订医疗收费标准及评估收费合理性的依据；可以作为医疗资源分配及投资分析等经营决策的依据；可以作为医院管理者评估营运绩效及控制成本的依据。

　　所以，成本分析是一项十分重要的工作。

　　九、强化医院内部成本管理意识

　　医院实行成本核算的最终目的是为了充分利用医院卫生资源，更好地为人民群众的健康服务。

　　医院内部应强化成本管理意识，做到人人关心成本核算，个个参与成本管理，从上到下形成一个良好的成本管理氛围。因为成本管理工作涉及到每个人，所以应加强以“人”为中心的管理思想。

　　十、对医院成本核算实行计算机管理

　　为提高医院成本核算的工作效率和质量，应积极开发医院成本核算的计算机软件，先决条件是基础核算工作规范、准确。成本核算的软件应与原会计核算软件紧密结合，逐步做到合二为一，最终做到会计核算、科室核算、医疗成本核算的统一。

成本管理制度14

　　一、营业成本管理制度

　　第一条、酒店成本的主要内容:

　　1、餐饮成本。主要指食品、饮品的原材料、辅料的进价加运费、税费等费用的成本。

　　2、客房成本。主要指客房内为客人提供的一次性消耗用品,包括文具、印刷品、卫生间用品等等。

　　3、商品成本。主要指商品的进价加有关费用构成的成本。

　　4、其他成本。除上述项目外的洗衣房、电话业务等构成的营业成本。

　　第二条、营业成本核算的原则:

　　1、月结成本计算为每月第一天至当月末最后一天。以此统计核算当月的成本支出。

　　2、财务部按营业部门设置'营业成本'帐户,核算各经营部门所发生的营业成本。

　　3、设置'在产品'帐户的部门(主要指餐饮部),为准确核算其成本,必须在当月末通过库存盘点,填报'盘点表',按实调整所耗用金额。

　　4、严格按'权责发生制'进行核算。凡已发生的应由本期和以后各期共同负担的所耗费用,应分期摊入各期营业成本中。

　　5、加强成本核算的基础工作,切实分清各经营部门的营业成本与营业费用的界限,以准确核算成本率。

　　6、制定正确的核算方法。一经确定后,任何部门和个人都无权改变,均须严格照章执行。

　　第三条、实行预算管理,编制各项营业成本计划。

　　1、成本计划应在各经营部门积极配合下,由财务部汇总编制。

　　2、编制的方法和成本核算的方法应一致,以便于成本分析和考核。

　　3、成本计划编制完成后,要按计划审批程序报批,经总经理室批准后,由财务部据以组织执行。

　　第四条、建立成本分析制度

　　1、财务成本控制部根据当期成本核算资料,编制成本有关报表,并定期对各项营业成本进行分析,完成分析报表。月度成本分析应在每月终了的10天内完成。季度的在每季末15天内完成。年度的可以在第二年的1月份内完成。

　　2、定期召开成本分析会议。根据酒店实情可按月、季召开,由总经理主持,财务部及各部门经理参加。财务部向会议提供各项成本的分析情况,提出存在的问题及下阶段改进的建议与措施。总经理针对成本分析所提出的问题,责成各经营部门提出措施及进时解决,以确保成本计划圆满执行。

　　3、成本分析的办法。通常可采用对比分析和因素分析法,也可将几种方法结合起来进行分析。

　　第五条、餐饮成本核算与控制:

　　1、财务部成本记帐员每天及时将各餐厅营业成本登记入帐核算。

　　2、各餐厅营业成本核算必须将食品与酒水分开核算,以准确其成本率。

　　3、餐饮部各厨房向仓库领用的食品原料、饮料及购入后直拨厨房的鲜活原料,均在所属餐厅设置'在产品'帐户内核算。月末通过'食品原料盘存表'、'饮料盘存表'计算出实际耗用食品饮料的成本。

　　4、各餐厅、厨房之间的食品、饮料的调拨,一律凭'食品、饮料内部转移单'进行,并通过核算予以调整。

　　5、切实加强对餐饮成本的核算与控制工作。确定餐饮制品配量消耗定额,制定菜肴标准成本。定期编制'成本日报'、'成本月报'等报表。核算食品饮料的成本率与毛利率,并通过成本分析,发现问题,找出原因,提出改进的建议与措施。

　　第六条、客房成本的核算与控制:

　　1、财务记帐员将客房内一次性消耗品记入'客房成本'中进行核算。每月核算出其成本率。通常都很低,因为客房的最大费用是'折旧费'。

　　2、客房的成本控制主要采用物料消耗定额管理方法。

　　3、定期对客房成本进行分析,及时发现影响成本的问题,采取措施予以解决。 第七条商品成本的核算与控制:

　　1、商场采用售价金额核算、实物负责制度。商品的进销调存一律按零售价格记帐,同时设置'进销差价'以核算商品售价与进价之间的差额。

　　2、设置'商场营业成本'一级帐户,按商品种类或柜组设置二级科目,分别核算各类商品的营业成本。

　　3、商品的进销差价,在核算期内按商品差价计算。

　　4、年终,商场应通过实地盘点,对各种库存商品的进销差价进行一次核实并给予调整,以准确计算营业成本。

　　5、加强对商品成本的控制。切实采取措施降低商品进价成本,销售适销对路的商品,防止商品积压。加强商品的保管,减少不必要的损耗和浪费。

　　第七条、其他成本的核算与控制:

　　1、洗衣房营业的成本。财务部设置'洗衣房营业成本'科目。按洗涤熨业务的标准价格制定标准定额成本,分别核算其成本。月末,根据'在产品'的实存量,按实调整营业成本。酒店经营部门的洗涤成本列入自身部门的费用内。酒店外的洗涤业务除核算成本外,还要同洗涤收入一起核算利润盈亏。洗衣部门应切实采取措施,控制洗衣的各项耗用支出。

　　2、电话业务成本。财务部设置'电话业务成本'科目。并分设'国际直拨'、'国内直拨'、'市内电话'明细科目,分别核算业务成本的支出,月末核算,要分清客人与酒店内部用电话的有关成本,并分别列入不同的科目进行核算。 控制酒店内部使用的长电费,按酒店规定的制度执行。

　　二、费用管理制度

　　第一条、酒店的费用可以分为三大类:

　　1、营业费用。主要指客房、餐饮、商场等经营部门发生直接费用。

　　2、管理费用。主要指行政管理费、市场营销费、能源及维修费用等

　　3、非经营费用。主要有折旧费、大修理费、董事会费、土地使用费、房产费、保险费、汇兑损益、利息等。

　　第二条、 营业费用是各经营部门在业务经营中发生的有关费用,应直接计入各经营部门的营业费用中。管理费用是酒店行政管理所发生的费用,不计入各经营部门的费用中。

　　非经营费用则是酒店经营者无法直接控制的费用,它是归属投资者(业主)负责控制。

　　第三条、酒店的三大类费用,一律实行预算管理,每年末由财务部负责制定,经总经理审批同意后报上级主管部门批准后执行,财务部对费用的实际使用负有考核、分析和控制的责任。

　　第四条、财务部按各类费用核算的要求,设置'营业费用'、'管理费用'、'财务费用'一级帐户,按部门设立二级帐户,按费用项目设置三级帐户。以此进行核算。

　　第五条、费用归集和核算的原则:

　　1、按照'权责发生制'原则,酒店当月发生的全部费用均在有关费用中列支,月末结转后各项费用没有余额。

　　2、凡能直接分清费用受益对象的一般以直接列入方法为主。凡不能直接分清受益对象的,选用正确、合理、简易的分配方法进行分摊。

　　3、经各种计算和分

　　配进入管理费用的各项费用,不采用共同分摊的办法再次分配,均直接进入酒店管理费用中。

　　4、非经营费用不进入酒店经营费用中,直接在税前利润列支,不参加分配。

　　第六条、费用的归集与分摊方法:

　　1、各部门为客人服务而发生的费用,根据实际发生数计入各部门的有关费用项目内。领用的低值易耗品按固定摊销率分配进入各部门,报废残值按原比例冲减有关费用项目。

　　2、工资和福利由人事部负责归口管理,并由财务部月末编制'工资福利分配汇总表'分别计入各部门的费用中。

　　3、各部门因内部管理需要所领用的各项物料用品、材料等,以及业务需要因公招待费,分别计入各有关部门的费用中。

　　4、员工餐厅作为成本单独核算各类成本支出,月末由人事部进行统计,财务部制作分类表,凡经许可在费用中列支的,即分别计入各部门费用中。

　　5、凡以酒店为主体发生的行政费用,如行政管理费、市场营销费、能源及维修费等,作为酒店费用支出,不列入各部门进行摊销售销。

　　6、非经营费用不列入各部门费用的核算。

　　7、对于应由本期负担而尚未支付的费用,通过'预提费用'科目分期预计入费用。

　　8、对于本期支付而应由以后月份分摊的费用,通过'待摊费用'科目分期计入有关费用,其分摊期一般为一年,最长不得超过两年。

　　第七条、费用的分析与控制。

　　1、建立和健全定期分析制度。财务部定期根据酒店各项费用的支出进行分析,做出费用分析报告。

　　2、分析的方法主要采用对比分析法与因素分析法,将两种方法结合起来做,效果将更好。

　　3、财务部主要负责对各项费用的考核与控制。

　　(1)通过预算管理制定各项费用的指标。

　　(2)将费用指标层层分解落实到各有关部门。

　　(3)各部门切实采取措施进行控制,努力降低费用。

　　(4)财务部定期对各项费用的耗用进行考核。

　　(5)通过对费用的核算与分析、找问题、查原因、提建议、积极采取措施进行控制。

　　三、定额管理制度

　　第一条 定额管理是酒店管理的一项基础管理工作,是酒店推行计划管理、质量管理、经济核算和劳动人事管理的基础,也是推行酒店内部承包经营责任制的条件。

　　第二条定额的制定必须坚持'先进合理'的原则,即在目前的经营条件下,经过努力,多数职工或部门可以达到、部分可以超过,少数的可以接近水*。

　　第三条酒店定额管理的分类及其内容:

　　1、劳动定额,是指酒店为宾客提供服务过程中劳动量消耗的一种数量标准,包括酒店的劳动组合,岗位的人员配备及单位时间内所需完成的工作。其计算公式有:

　　酒店劳动生产率定额=酒店营业收入总额/酒店总人数

　　各经营部门劳动生产率定额=该部门营业收入总额/该部门人数

　　客房服务员清扫房间定额=客房出租总间天数/(服务员人数工作天数)

　　洗衣房人员劳动定额=按内部结算价计量的洗涤量洗衣房职工人数

　　2、物资消耗定额。指在酒店现有经营条件下,为宾客提供一定量服务所应消耗的物资的数量标准,包括:

　　(1)客房物料用品消耗定额,是客房出租每一间天所需要消耗物料用品的数量标准,其计算公式为:

　　物料消耗定额=客房物件用品配备标准客房出租间天数(1-配备未使用系数)

　　布件消耗量定额=客房布件配备标准出租间的天数

　　布件可使用次数(1-配未使用系数)

　　物料、布件消耗资金定额=物料、布件消耗定额单价

　　2、食品原料成本定额是餐厅为宾客提供膳食所需消耗的食品原料的数量标准。其主要定额有:

　　食品原料消耗定额=菜点主副料及调料配料的标准之和

　　食品原料成本定额(综合食品成本率)=(1-食品综合毛利率)

　　3、能源消耗定额。它是指酒店在经营活动过程中所需用的煤、燃料油、煤气、水、电等物资的消耗限额,其标准由工程部参照历史上经营情况消耗水*予以制定。

　　4、流动资金定额。它是酒店在保证经营活动正常进行前提下所需的合理、最低限度的资金占用量,它依据年度的生产、经营任务物资消耗水*及市场物资供应状况加以制定,其分类定额有:

　　(1)储备资金定额。它是在保证酒店经营活动前提下用于物资储备方面的最低消耗量、储备量。

　　(2)结算资金定额。它是依据目前原结算方法,酒店与旅行社及其他客户结算状况,经分析调整而确定的最低限度的资金占用量。

　　(3)资金利用定额。主要有营收资金率、流动资金周转天数等。

　　5、费用定额按照国家规定和费用开支的限额,分费用和固定费用两种:

　　(1)变动费用。它是指与酒店经营有直接联系,费用额随经营状况变动而变动的这部分费用,其费用定额为: 变动费用定额=营业收入变动费用率

　　(2)固定费用,是指与酒店经营活动无直接联系,费用支出相对固定的这部分费用。

　　第五条酒店定额管理贯彻集中领导、分级管理、专业人员与群众结合,以专为主的原则,明确酒店、部门、班组各级定额管理的责任和权限。发挥他们的工作主动性和积极性。

　　第六条定额管理对各专业管理部门实行'谁主管,谁负责'原则,具体分工是:

　　1、财务部负责各类费用限额和资金利用定额、物料用品和低值消耗定额,等等。

　　2、劳动人事部负责各类人员的劳动定额及劳动生产率。

　　3、工程部负责能源消耗定额。

　　上述各部门应根据实际情况和有关部门共同制定各项定额管理的实施办法。

　　第七条、各专业管理部门应指定专人对分管的定额进行管理,财务部负责召集有关定额管理人员的活动,协调各项定额之间的关系,*?各类定额的水*。每年的11月为酒店定额修定期,各分管部门的专业人员应依据本年度的执行情况和酒店的具体要求,运用专门的方法,确定明年定额水*作为明年综合计划编制的依据。

　　第八条定额执行部门的主要职责是:

　　(1)负责推行定额的实施办法,建立和健全原始记录、台帐和统计报表,确保定额资料的齐全性、正确性和及时性。

　　(2)汇集定额管理与执行情况,结合实际提出分析意见。

　　(3)协助专业管理部门修订下一年度的各类定额。

　　第九条定额制定的常用方法主要职责有:

　　(1)统计分析法。它是利用以往定额完成的记录和统计资料,经过整理分析,并结合目前的条件来确定定额的方法。

　　(2)工作测定法。它是通过对操作人员的实际工作测定而确定定额的一种方法。

　　(3)经验估计法。它是由专项定额管理人员、使用部门管理人员同员工结合起来,根据操作规程、业务特点、历史状况及酒店经验管理要求,凭工作经验来确定定额

　　的方法。

成本管理制度15

　　1范围

　　本文件规定质量管理体系财务资源的需求分析,控制和质量管理体系财务测量的范围、方法和结果应用及其实施。

　　本文件适用于企业内各部门质量成本形成过程中费用和损失的统计分析。

　　2术语和定义

　　下列术语和定义适用于本文件。

　　2.1质量成本:为获得顾客满意的质量并对组织外部做出质量保证而发生的费用以及没有达到顾客满意的质量而造成的损失。

　　2.2预防成本:为预防产品不能达到顾客满意的质量所支付的费用。

　　2.3鉴定成本:为评定产品是否达到所规定的质量要求,进行试验、检验和检查所支付的费用。

　　2.4内部故障成本:产品在交付前因未能达到规定的质量要求所造成的损失。

　　2.5外部故障成本:产品在交付后因未能达到顾客满意的质量所造成的损失。

　　2.6外部质量保证成本:根据顾客要求,组织向顾客提供证实质量保证能力所发生的费用,包括特殊的和附加的质量保证措施、程序、数据、证实试验和评定的费用。

　　2.7质量损失:由于质量不能满足顾客的要求或合理的期望,从而导致资源浪费或丧失潜在利益所造成的经济损失。

　　2.8质量管理活动费:指为推行质量管理所支付的费用和为制定质量政策、计划、目标、编制质量手册及有关质量体系文件等一系列活动所支付的费用。质量管理咨询费、质量奖励费、质量情报费、印刷费、办公费等管理费用。

　　2.9质量审核及评审费:是指产品和质量管理体系评审费、会议费及有关费用,包括内审、外审费用及二方、三方的审核费用。

　　2.10质量培训费:为达到质量要求或产品质量的目的,提高职工的质量意识和技能,以及质量管理的业务水*进行培训支付的费用,授课人员和培训人员的有关书籍费、资料费、文具费及授课补助等费用。

　　2.11顾客服务费:为顾客培训使用和维护人员,进行售后服务和开展顾客满意程度的调查分析和评价等方面的活动所发生的费用。

　　2.12其他预防费用:包括质量及可靠性组织机构的行政管理费用,以及零缺陷计划、厂房设备维护等预防性措施费用。

　　2.13其他鉴定费用:指鉴定产品质量进行试验所需其他费用。

　　2.14废品损失:报废的不合格品所造成的净损失。

　　2.15返工/返修损失:对不合格品进行返工、返修所造成的直接损失。

　　2.16停工损失:由于质量问题而引起停工,导致设备、人员、材料闲置,减少产量和影响交付所造成的直接损失。

　　2.17其他内部故障费用:其他与内部故障成本相关的费用,如因重新设计、资源闲置、质量事故处理费、产品降级损失等费用。

　　2.18索赔费:因产品质量未达到标准,在服务承诺范围内,对顾客提出的申诉进行赔偿、处理所支付的费用,包括赔偿金(罚金)、索赔处理费及差旅费。

　　2.19保修费:根据保修规定,为用户提供修理服务所支付的费用和保修服务人员的工资总额及提取的福利等费用。

　　2.20其他外部故障费用:其他与外部故障成本相关费用,如客户不满意而发生的折价损失等费用。

　　3职责

　　财务部是质量成本控制的归口责任部门。按月汇总质量成本各项指标、按季度分析,定期写出质量成本分析报告。

　　4管理程序

　　4.1质量成本统计

　　4.1.1质量成本统计的基本要求

　　a)应严格区分质量成本中应计入产品成本和不应计入产品成本的费用;

　　b)划清各型号产品之间的质量成本、划清直接费用与间接费用的界限;

　　c)凡能直接计入型号产品的质量成本要直接计入;

　　d)与几个型号产品有关的费用,必须采用合理的分配标准,在各个型号产品之间正确分配。

　　4.1.2质量成本的归集

　　在生产经营活动中发生的属于质量成本费用的各种原始凭证,由各部门的质量检验人员及有关人员进行归集质量成本的各项费用,并上报本部门财务核算人员。

　　4.1.3质量成本登记台帐

　　各部门将归集的质量成本费用,按科目进行登记,并建立质量成本登记台帐。

　　4.1.4填制质量成本报表

　　各部门每月根据“质量成本登记台帐”汇总,按产品类别、项目填写《月份质量成本表》、《废品损失月报表》及《废品损失原因统计表》(见附表a、b、c)。报表封面分别由各部门领导、财务核算负责人、制表人签字。

　　4.1.5质量成本报表汇总

　　财务部每月对各部门上报的质量成本报表进行汇总,并登记“质量成本台帐”。

　　4.2质量成本分析

　　4.2.1各部门的质量成本分析报告的上报时间

　　各部门按季度上报本部门的质量成本分析报告,时间为季度末次月6日前。

　　4.2.2质量成本主要指标分析

　　质量成本主要指标分析为:基本指标分析、各基数的比较分析、构成分析。

　　a)基本指标:营业收入、利润总额、生产成本、质量成本;

　　b)比较分析主要指标:营业收入质量成本率、生产成本质量成本率;

　　c)质量成本构成分析的主要经济指标:为各项成本(预防成本、鉴定成本、内部故障成本、外部故障成本、外部质量保证成本)占总质量成本的百分比。

　　4.2.3质量成本结构分析

　　4.2.3.1各部门负责人应从经济角度,对本期质量成本与上年同期质量成本从变化情况、构成率等进行比较分析。

　　4.2.3.2财务部根据汇总后的质量成本,写出企业的质量成本分析报告,报送管理者代表审核。

　　4.2.3.3厂长依据质量成本分析报告,来评价产品质量的水*和质量管理体系运行的有效性,做出质量改进的决策。

　　4.2.3.4质管部依据厂长做出的质量改进决策,会同相应责任部门制定和实施改进措施,并跟踪验证其有效性。

　　4.3检查与考核

　　4.3.1质量成本报表情况

　　4.3.1.1各部门在次月6日前报送《月份质量成本表》、《废品损失月报表》,每季末次月6日前另加报《废品损失原因统计表》及《季度质量成本分析说明》。

　　4.3.1.2报表内容及《季度质量成本分析说明》应认真填写。

　　4.3.2工作情况。财务部每月抽查质量成本工作情况。

　　a)建立质量成本登记台帐;

　　b)正确划分质量成本报表中各明细项目;

　　c)质量成本报表与质量成本登记台帐的数据应相同;

　　d)质量成本合理计入产品成本,并划清各型号之间质量成本;

　　e)有废品票的应计入废品损失;

　　f)已发生的返工/返修损失应计入内部故障损失。

　　5附录

　　附录a月份质量成本表

　　附录b废品损失月报表

工作台账管理制度（扩展7）

——工作台帐管理制度 (菁选3篇)

工作台帐管理制度1

　　1.为加强设备管理，落实工作责任，及时消除设备缺陷（异常），以保证公司生产安全稳定长周期进行，特制定本制度。

　　2.设备缺陷（异常）分类

　　1）重大设备缺陷（异常）

　　指生产主流程重要设备运行中出现故障，影响生产正常进行，威胁生产安全，需立即组织检修或局部停车，系统停车抢修的。

　　2）一般设备缺陷（异常）

　　指生产装置运行不正常，存在故障，但不很严重，短期内不至影响安全生产，可以限时处理的。

　　3）微小设备缺陷（异常）

　　指生产装置运行中存在跑冒滴漏等小缺陷，暂不影响生产，且不致发展扩大，通常所在岗位可自行处理解决的。

　　3.维护检修工作的责任范围和工作程序按有关规定执行。

　　4.设备缺陷（异常）反馈表

　　1）设备缺陷（异常）反馈表在生产岗位现场保存，作为缺陷（异常）信息反馈过程责任记录。

　　2）此表由岗位班长填写。按缺陷的处理范围、程度，由检修工和各级责任人员签署意见。

　　3）此表具体格式见附页。

　　5.设备缺陷（异常）信息反馈程序

　　1）当班岗位员工或其它人员在巡检等过程中，发现生产装置存在缺陷或异常，应向装置所属岗位的当班班长反映，经确认后，视缺陷（异常）的分类，填写设备缺陷（异常）反馈表，自行消除解决或通知有关领导。

　　2）中夜班及节假日，设备缺陷（异常）反馈表当班班长填写后，向值班领导汇报，由值班领导统筹指挥。

　　3）若设备缺陷（异常）的消除在技术、材料、方案及生产系统退出等有困难，则按各自职责向相关专业工程师或主任工程师，由各对口专业及时配合解决。

　　6.设备缺陷（异常）消除后的确认

　　1）检修部门对有缺陷的设备实施检修后，应在反馈表“实际修理情况”栏填写并署名。

　　2）设备所属岗位在反馈表该栏填写验收意见并署名，同时将处理结果记入设备缺陷台账。

　　3）生产部定期对硬设备缺陷（异常）信息反馈处理过程的各个环节进行检查，对延误、推诿的责任者提出考核意见。

工作台帐管理制度2

　　第一条为进一步加强安全生产管理基础工作，完善安全生产台帐的标准化、规范化，特制定本制度。

　　第二条局及下属各安全生产责任单位必须建立安全生产台帐。台帐包括安全生产会议记录、安全管理监督检查记录、安全事故记录、安全生产责任制、安全生产制度、安全生产宣传教育与培训、安全管理文件汇编、其它共八类。具体要求为：

　　（一）安全生产会议记录台账

　　按要求填写会议时间、地点、会议名称、参加人员、主持人、记录人等内容，做好到会人员的签到记录，摘录记录会议主要内容。

　　（二）安全管理监督检查记录台帐

　　定期组织安全检查，如实填写检查时间、检查地点、检查人员、检查对象、检查内容、检查发现的问题、处理意见、限期整改时间，并让受检单位责任人签字。

　　（三）安全事故记录台帐

　　按照有关的安全事故报告和调查处理条例，记录事故发生单位、时间、地点、经过（包括伤亡和损失、接到报告时间和上报时间及采取的措施等应报告的内容），并严格按照“四不放过”原则，进行事故原因及责任分析，填写事故处理意见。

　　（四）安全生产责任制台帐，包括与上级或下级签订的安全生产责任书，及与安全生产责任制有关的其他材料。

　　（五）安全生产制度台帐，包括安全生产机构设置、事故应急预案、岗位责任、操作规程等材料。

　　（六）安全生产宣传教育与培训台帐：按要求记录安全生产宣传教育活动的名称、时间、地点、对象、人数、教育培训的相关内容情况。

　　（七）安全管理文件汇编台帐，包括本单位下发和接收上级各有关部门的有关安全生产的文件，记录文件的标题、收发文号及收发文时间。

　　（八）其它与本单位安全生产有关的各类台帐。

　　第三条台帐要求书写规范、字迹清晰、保存完整，防止缺、少、漏现象发生，严禁弄虚作假。

　　第四条台帐的归档要及时，局各责任科室，在每次安全生产活动（如安全生产会议、安全检查活动等）结束后3天内，必须将有关的台帐整理好，报局专职台帐管理员处归档。

　　第五条各单位需指定专人负责安全生产台帐的记录、收集和整理，如人员工作调动，要认真做好台帐的交接清点工作，台帐资料应按年度妥善归档保管。

　　第六条本制度自文件下发之日起施行，局各科室及下属各单位，要充分认识安全生产台帐管理工作的重要性，认真执行本制度。若因台帐整理不完整、归档不及时，造成不良后果的，各相关责任科室要承担责任。

工作台帐管理制度3

　　企业(公司)安全生产台帐的管理制度:

　　1、本企业安全生产管理工作实行台帐化,纳入档案工作。

　　2、各类安全生产管理台帐由安全生产管理机构负责,规定专人落实。

　　3、台帐的制作和填写必须规范化,书写端正。

　　4、台帐管理人员必须按规定程序,向上级报送相关信息。

　　5、台帐管理人员要及时根据台帐反映的情况,向有关部门和人员督促相关工作。

　　6、台帐管理人员要根据规定及时做好各项记录,妥善保管好各种原始资料。

　　7、安全生产管理机构和台帐管理人员,要从实际出发,学习他人经验,努力搞好安全生产台帐管理的.改进工作。

工作台账管理制度（扩展8）

——培训管理制度

培训管理制度

　　在不断进步的时代，人们运用到制度的场合不断增多，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括*制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编精心整理的培训管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

培训管理制度1

　　各场站应开展以班组为单位的安全活动。安全活动应有针对性、科学性，做到经常化、制度化、规范化，防止流于形式和走过场。班组安全活动应做到有领导、有计划、有内容、有记录。对活动形式、内容、要求应有明确规定，安全办公室应定期检查。

培训管理制度2

　　(一)总则

　　第一条目的

　　为了对员工进行有组织、有计划的培训，以达到公司与员工共同发展的目的，根据公司人力资源管理基本政策，特制定本制度。

　　第二条原则和政策

　　(1)公司培训按照“经济、实用、高效”的原则，采取人员分层化、方法多样化、内容丰富化的培训政策。

　　(2)员工的专业化培训和脱产外出培训坚持“机会均等、公*竞争”的原则，员工通过突出的业绩和工作表现获得激励性培训和发展机会。

　　第三条适用范围

　　本制度适用于公司所有正式员工。

　　(二)培训内容和形式

　　第四条培训内容

　　培训内容包括知识培训、技能培训和态度培训。

　　(1)知识培训

　　不断实施员工本专业和相关专业新知识的培训，使员工具备完成本职工作所必须的基本知识和迎接挑战所需的新知识。

　　让员工了解公司经营管理的情况，如公司的规章制度、发展战略、企业文化、基本政策等，是员工掌握企业的共同语言和行为规范。

　　(2)技能培训

　　不断实施在岗员工、操作规程和专业技能培训，使其在充分掌握理论的基础上，能自由的应用、发挥、提高。

　　(3)态度培训

　　不断实施心理学、人际关系学、社会学、价值观及政治觉悟的培训，建立公司与员工之间的相互信任关系，满足员工自我实现的需要。

　　第五条培训形式

　　培训形式分为员工自我培训、员工内部培训、员工外派培训和员工交流论坛。

　　1、员工的自我培训。

　　员工的自我培训是最基本的培训方式。公司鼓励员工根据自身的愿望和条件，利用业余时间通过自学积极提高自身素质和业务能力。

　　公司会尽力提供员工自我培训的相关设施，如场地、联网电脑等。

　　原则上对员工自我培训发生的费用，公司不予报销。

　　2、员工内部培训

　　员工的内部培训是最直接的方式，主要包括：

　　(1)新员工培训。

　　(2)岗位技能培训。

　　(3)转岗培训。根据工作需要，公司员工调换工作岗位时，按新岗位要求对其实施岗位技能培训。

　　(4)部门内部培训。部门内部培训由各部门根据实际工作需要，对员工进行小规模、灵活实用的培训，由各部门组织，定期向人力资源部汇报培训情况。

　　(5)继续教育培训。公司可根据需要组织专家进行培训。

　　3、员工外派培训。

　　员工外派培训是公司具有投资性的培训方式。公司针对员工工作需要，会安排员工暂时离开工作岗位，在公司以外进行培训。员工个人希望在公司以外进行培训(进修)，需填写《员工外派培训申请表》，并附培训通知或招生简章。由人力资源部审查，总经理批准后方可报名。外派培训人员的工资待遇、费用报销由人力资源部决定。

　　4、员工交流论坛

　　员工交流论坛是员工从经验交流中获得启发的培训方式。公司在内部局域网上设立员工交流论坛。

　　(三)被培训者的权利和义务

　　第六条被培训者的权利

　　1、在不影响本职工作的情况下，员工有权利要求参加公司内部举办的各类培训。

　　2、经过批准进行培训的员工有权利享受公司为受训员工提供的各项待遇。

　　第七条被培训者的义务

　　1、培训员工在受训期间一律不得归于规避或不到。对无故迟到和不到的员工，按本公司考勤制度处理。

　　2、培训结束后，员工有义务把所学的知识运用到日常工作中去。

　　3、外部培训结束一星期内，员工应将其学习资料整理成册，交由人力资源保管。并将其所学教给公司其他员工。

　　4、员工自我培训一般只能利用业余时间，如需占用工作时间的，在人力资源部备案后，需凭培训有效证明，经所在部门负责人批准后，做相应处理。

　　5、具备下列条件之一的，受训员工必须与公司签定培训合同。

　　(1)外部脱产培训时间在3个月以上。

　　(2)公司支付培训费用3000以上的。

　　(四)培训的组织和管理

　　第八条人力资源部负责培训活动的计划、实施和控制。基本程序如下：

　　1、培训需求分析。

　　2、设立培训目标。

　　3、计划培训项目。

　　4、培训实施和评价。

　　第九条其他各部门负责协助人力资源部进行培训的实施、评价，同时也要组织部门内部的培训。

　　第十条建立培训档案

　　1、建立公司的培训工作档案，包括培训范围、培训方式、培训教师、培训人数、培训时间、学习情况等。

　　2、建立员工培训档案，将员工接受培训的具体情况和培训结果详细记录备案，包括培训时间、培训地点、培训内容、培训目的、培训效果、培训者对被培训者的评语等。

　　(五)培训计划的制定

　　第十一条培训计划的制定

　　人力资源部根据规定时间发放《员工培训需求调查表》，部门负责人结合本部门的实际情况，将其汇总。并与规定时间内报人力资源部。人力资源部结合员工自我申报、人事考核、人事档案等信息，制定本公司的年度培训计划。

　　根据年度培训计划制定实施方案。实施方案包括培训的具体负责人、培训对象、确定培训的目标和内容、选择适当的培训方法和选择学员和老师、制定培训计划表、培训经费的预算等。实施方案经总经理批准后，以公司文件下发到各部门。

　　第十二条部门内部组织的、不在公司年度培训计划内的培训应由所在部门填写《部门计划外培训申请表》，经总经理批准后，报人力资源部备案，在人力资源部的指导下由部门组织实施。

　　第十三条对于临时提出参加各类外部培训或进修的员工，均要经过所在部门负责人同意，填报《员工外派培训申请表》，经总经理批准后，报人力资源部备案。

　　(六)培训实施

　　第十四条培训实施过程原则上依据人力资源部制定的年度培训计划进行，如果需要调整，应向人力资源部提出申请，上报总经理批准。

　　第十五条员工内部培训期间人力资源部监督学员出勤情况，并以此为依据对学员进行考核。

　　第十六条人力资源部负责对培训过程进行记录，保存过程资料，如电子文档、录音、录象、幻灯片等。培训结束后以此为依据建立公司培训档案。

　　(七)培训评估

　　第十七条人力资源部负责组织培训结束后的评估工作，以判断培训是否达到预期效果。

　　第十八条培训结束后的评估要结合培训人员的表现，做出总鉴定。可要求被培训者写出培训小结，总结在思想、知识、技能方面的进步。与培训成绩一起放进人事档案。

　　第十九条培训评估包括测验式评估、演练式评估等多种定量和定性评估形式。

　　(八)培训费用

　　第二十条公司每年投入一定比例的经费用于培训，培训经费专款专用，可根据公司实际情况调整相应数额。

　　第二十一条外派培训人员的工资待遇、费用报销由总经理决定。对于公司予以报销的费用，原则上先由培训员工本人支付，待获得合格证书后，方可回公司报销。培训人员发生的交通费、食宿费按公司报销规定报销。

　　第二十二条员工内部培训费用全部由公司承担。

　　(九)附则

　　第二十三条本制度的拟订或修改由人力资源部负责，报公司领导层批准后执行。

　　第二十四条本制度由人力资源部负责解释。

培训管理制度3

　　第一章 总 则

　　第一条 目的

　　为适应企业发展需要，规范有序地开展培训管理工作，根据相关规定，结合公司实际，特制定本制度。

　　第二条 适用范围

　　本办法适用于X公司及下属企业的全体在岗员工。

　　第三条 基本原则

　　(一)以人为本，促进企业与在岗人员共发展。

　　(二)全面发展，注重能力。

　　(三)全员培训，重点培养。

　　(四)鼓励自学，推进学习型企业发展。

　　(五)把握需求，注重实效。

　　(六)联系实际，学以致用。

　　(七)与时俱进，不断创新。

　　第二章 培训管理体制

　　第四条 培训工作实行统筹规划、分级管理、分层负责。形成公司人力资源部和其他用人单位的二级培训管理体系。在人力资源部的指导和协助下，用人单位按照人员管理权限

　　组织实施本单位的培训工作。

　　第五条 公司人力资源部培训管理职责：

　　(一)负责公司培训体系的整体规划与调整;

　　(二)负责制订公司培训管理制度;

　　(三)负责组织培训需求调查，编制公司年度培训计划;

　　(四)负责公司各级经理及后备人员、专家及后备人才、内训师等公司重点培训项目的实施;

　　(五)负责管理公司培训师资、培训经费、课程体系、网上教育系统、培训管理系统、公司主办培训的培训档案及培训场地设施等培训资源;

　　(六)负责协调用人单位培训管理工作。

　　第六条 用人单位培训管理职责：

　　(一)根据公司年度培训计划，制订本用人单位年度培训计划，并报公司人力资源部;

　　(二)贯彻落实公司制定的培训管理各项规章制度;

　　(三)推荐或编写专业教材;

　　(四)负责本单位培训资料的整理，并反馈人力资源部。

　　第三章 培训需求

　　培训需求包括公司需求、用人单位需求、个人需求三个层次。培训需求调查由公司人力资源部牵头，各用人单位配合，通过多维度访谈、调查及分析，予以汇总。

　　(一)公司需求：人力资源部分析公司战略、企业文化、年度工作重点，确定公司年度培训重点;

　　(二)单位需求：各用人单位根据上一年度绩效完成情况及下一年度工作重点，提出本用人单位培训需求，报公司人力资源部审核;

　　(三)个人需求：员工个人根据公司的发展战略、公司的工作重点和职业生涯发展、绩效考核情况进行分析，提出培训需求。

　　第四章 培训计划

　　第八条 公司人力资源部根据培训需求分析及年度培训经费预算，制定公司年度培训计划，并提交公司总经理办公会，审议通过后下发公司各用人单位，由人力资源部协助制定本用人单位年度培训计划;

　　第九条 公司各专业培训计划的执行情况列入用人单位绩效考核，人力资源用人单位以及其他用人单位须对用人单位所在员工培训计划的执行情况进行绩效考核;

　　第十条 各用人单位应积极组织在岗人员参加各类培训，使在岗人员的能力得到持续、系统提升。年度累计*均培训学习时限达到40小时以上。

　　第五章 培训实施与协议

　　第十一条 培训实施具体包括：选择师资、场地、教材、设备、组织学员、现场管理等内容。

　　第十二条 培训实施形式要多元化，可通过培训班、学术讲座、业务研讨、岗位轮换、导师辅导培养、参观考察、网上学习、外派培训等形式进行。根据培训内容和人员特点，综合运用讲授、研讨、案例、模拟、体验项目实施等培训方式，确保培训效果。

　　第十三条 大力推广网上教育，加强网上教育培训管理，为在岗人员提供个性化、系统化的培训，促进自学。

　　第十四条 根据工作需要和在岗人员能力发展需要，公司可安排在岗人员参加外派培训。

　　第十五条 参加由公司支付的培训金额(单项培训)在2万元以上(含2万元)的外派培训，接受培训者应在培训前与公司人力资源部及所在单位签订服务期限协议，培训结束后在协议规定的期限内为公司服务。员工接受培训后在公司的服务年限原则如下：

　　培训费在2万元以上(含2万元)，5万元以下的，最低服务年限为3年;

　　培训费在5万元以上(含5万元)，10万元以下的，最低服务年限为5年;

　　培训费在10万元以上(含10万元)，最低服务年限为8年;

　　若未满服务年限，擅自调离公司的，按照以下方式计算补偿金额：补偿金额 =公司支付培训费×( 约定服务年限-约定后实际服务年限)/约定服务年限

　　第十六条 培训所需的外聘师资，由人力资源部履行相关程序后，签订合同执行。

　　第十七条 培训主办单位、用人单位按照人力资源部制定的培训实施流程及培训纪律要求加强培训过程管理。

　　第十八条 培训主办单位、用人单位凭培训合同、培训通知、培训学员签到表、培训评估表、发票发起报账，及时收集整理培训相关资料并提交本单位人力资源部统一管理。

　　第六章 培训评估

　　第十九条 建立培训效果四级评估机制：

　　(一)授课效果评估：即学员对培训项目的主观感受和满意程度。由培训主办用人单位在培训结束后实施，评估结果汇总后提交人力资源部存档，同时评估结果作为供应商付款依据;

　　(二)学习效果评估：主要是考核培训者对培训课程的掌握程度。由培训主办单位在培训结束后组织相应考核。考核结果汇总后提交人力资源部;

　　(三)行为效果评估：评估学员培训后行为方式的改变程度。由人力资源部牵头组织，其他用人单位配合实施。对

　　公司重点培训项目开展行为效果评估，评估在培训结束三个月后实施，由学员所在用人单位对其工作行为、工作能力、工作态度进行比对评估，结果提交人力资源部存档;

　　(四)工作绩效评估：主要评估培训项目引起的业务结果的变化。由人力资源部牵头组织，其他用人单位配合实施。对公司重点培训项目开展工作绩效评估，由学员所在用人单位对其绩效结果进行比对评估，结果提交人力资源部存档。

　　第七章 培训经费管理

　　第二十条 各用人单位在制定年度培训计划时，需同时提出各培训项目费用预算，由人力资源部会同财务部审核，按照公司审批的培训项目将预算列入各用人单位预算管理。

　　第二十一条 各用人单位因业务发展需要，需增加计划外培训或已列入培训计划但超出预算的培训项目，应向公司人力资源部提出申请，并提供经费预算，按照公司预算审批流程审批后实施。

　　第二十二条 在岗人员经批准外出参加培训学习，须凭公司人力资源管理用人单位出具的“外出培训学习”，按照公司差旅费管理办法执行。

　　第八章 学历(学位)教育

　　第二十三条 在职学历(学位)教育包括硕士和博士

　　研究生两个层次。申报学历(学位)应高于现有学历(学位)。

　　第二十五条 学历(学位)教育严格遵循“专业对口，学以致用，工作需要，业余学习为主”的原则。

　　第二十六条 在岗人员的学历(学位)教育，包括公派学习和自主学习两种方式。公派学习指公司根据人才培养需要，选派人员参加的学历(学位)教育;自主学习指根据本人及工作需要，自主要求参加的学历(学位)教育。公司鼓励在岗人员参加在岗不脱产的自主学历(学位)教育。

　　第二十七条 学历(学位)教育管理流程

　　(一)公派学习管理流程：

　　1、申报流程：原则上采用符合条件在岗人员自愿报名、填写《学历(学位)教育审批表》、用人单位推荐、公司人力资源部组织筛选，报公司领导审批;

　　2、备案及档案管理流程：经批准后,参加学历(学位)教育考试并被录取的，须持录取通知书到人力资源部备案;取得毕业证书(学位证书)后，应到人力资源部进行学历(学位)审核登记并存档。

　　3、 报销流程：参加公派学习的在岗人员凭审批材料及学费、教材费发票到本单位财务部办理报销手续。

　　(二)自主学习管理流程：由本人提出书面申请并填

　　写《学历(学位)教育审批表》，报人力资源部备案。考试后须将录取通知书、取得毕业证书(学位证书)后，应持毕业证书(学位证书)及相关学籍档案到人力资源部进行学历(学位)审核登记。人力资源部应将其学籍档案存入个人档案。

　　第二十八条 自主参加不脱产学习占用工作时间的，按公司事假管理规定执行;自主参加脱产学习的，公司与其解除关系;取得学历(学位)后，参加公司外部招聘的，同等条件下优先录用。

　　第二十九条 公派学习的学费、教材费等由公司统一支付，差旅费按照公司差旅费管理办法中相关规定执行。自主学习的学费、教材费、差旅费等由个人支付。

　　第三十条 公派学习期间，由直接主管和公司领导参照校方提供的学习成绩、学习表现进行绩效评估，绩效评估结果纳入所在用人单位的绩效等级分布比例。

　　第三十一条 为鼓励在岗人员在做好本职工作的前提下参加学历(学位)教育，对自费学习，在岗人员学习期间每年度绩效评估等级均为良好及以上的，公司设立一次性奖学金。奖学金标准如下：

　　第三十二条 自费学习在获得国家教育部承认的毕业证书(学位证书)后，凭《学历(学位)教育审批表》及相关材料到人力资源部办理一次性奖学金领取手续。

　　第三十三条 在岗人员参加学历(学位)教育，在本办法下发之后取得毕业证书(学位证书)的，由本人提出申请，经审批后，可享受本规定的奖励待遇。

　　第三十四条 公司公派或个人申请经公司批准接受学历(学位)教育的在岗人员，有下列情形之一者，不能享受公司公派学习待遇或一次性奖学金待遇：

　　(一)学习期间违法乱纪，受到行政或党纪处分的;

　　(二)学习期间因工作失误，给公司造成重大经济损失的;

　　(三)在公司年度考核中，被评为不合格等次的;

　　(四)违反公司奖惩制度受到记过以上处分的;

　　第九章 附则

　　第三十五条 本办法由公司人力资源部负责解释。

　　第三十六条 本办法自下发之日起执行，与本办法不符的，按本办法执行。

培训管理制度4

　　一、培训目的:

　　为使新员工在入职前对公司的企业文化有一个全方位的了解，做好心态调整，尽快明确自己的岗位职责、工作任务和工作目标，掌握工作要领、工作程序和工作方法，以及成为优秀员工需要具备的专业素质、责任感、职业信用、专业精神。特制定该管理规定。

　　二、培训期间:

　　新员工入职培训期1个月，包括2—3天的集中脱岗培训及后期的在岗指导培训。人力资源部根据具体情况确定培训日期。

　　三、培训对象:

　　公司所有新进员工。

　　四、培训方式:

　　1、脱岗培训:由人力资源部制定培训计划和方案并组织实施，采用集中授课及讨论、参观的形式。

　　2、在岗培训:由新员工所在部门负责人对其已有的技能与工作岗位所要求的技能进行比较评估，找出差距，以确定该员工培训方向，并指定专人实施培训指导，人力资源部跟踪监控。可采用日常工作指导及一对一辅导形式。

　　五、培训教材:

　　<员工手册>

　　六、培训内容:

　　1、企业概况:公司历史、现状以及在行业中的地位与经营理念、公司企业文化、未来前景、组织机构、各部门的功能和业务范围、人员结构、薪酬福利政策、培训制度、历年重大人事变动或奖惩情况介绍以及新员工关心的各类问题解答等。

　　2、员工手册:公司规章制度、奖惩条例、行为规范等。

　　3、入职须知:入职程序及相关手续办理流程。

　　4、财务制度:费用报销程序及相关手续办理流程以及办公设备的申领使用。

　　5、安全知识:消防安全知识、设备安全知识及紧急事件处理等。

　　6、实地参观:参观公司各部门。

　　7、介绍交流:介绍公司高层领导、各部门负责人及公司骨干与新员工认识并交流恳谈。

　　8、在岗培训:服务意识、岗位职责、业务知识与技能、业务流程、部门业务、周边关系等。

　　七、培训考核:

　　培训期考核分书面考核和应用考核两部分，脱岗培训以书面考核为主，在岗培训以应用考核为主，各占考核总成绩的50%。书面考核考题由各位授课教师提供，行政人事部统一印制考卷;应用考核通过观察测试等手段考查受训员工在实际工作中对培训知识或技巧的应用及业绩行为的改善，由其所在部门的领导、同事及人力资源部共同鉴定。

　　八、效果评估:

　　行政人事部通过与学员、培训负责人直接交流，并制定一系列书面调查表进行培训后的跟踪了解，逐步减少培训方向和内容的偏差，改进培训方式，以使培训更加富有成效并达到预期目标。

　　九、培训工作流程:

　　1、行政人事部根据新入职员工的规模情况确定培训时间并拟定培训具体方案。

　　2、行政人事部负责与各相关部门协调，作好培训全过程的组织管理工作，包括经费申请、人员协调组织、场地的安排布置、课程的调整及进度推进、培训质量的监控保证以及培训效果的考核评估等。

　　3、行政人事部负责在每期培训结束当日对学员进行反馈调查，填写<新员工入职培训反馈意见表>，并根据学员意见七日内给出对该课程及授课教师的改进参考意见。

　　4、新员工集中脱产培训结束后，分配至相关部门岗位接受在岗培训，由各部门负责人指定指导人实施培训并于培训结束时填写<新员工入职培训记录表>报行政人事部。

　　5、行政人事部在新员工接受上岗培训期间，应不定期派专人实施跟踪指导和监控，并通过一系列的观察测试手段考查受训者的实际工作情况，以评估培训结果，调整培训策略和培训方法。

培训管理制度5

　　生产岗位员工安全教育

　　1、班组长的安全教育培训经考核合格后方能任职，安全教育培训时间不得少于 24 学时。

　　2、所有新员工上岗前应接受三级安全教育

　　(1)一级安全教育时间不少于 24 学时，安全教育的主要内容是：

　　a、国家和集团公司有关安全生产和职业安全卫生法律、法规;

　　b、通用安全技术、职业卫生基本知识，包括一般机械、电气安全、消防和气体防护等常识;

　　c、本单位安全生产的一般状况、性质、特点和特殊危险部位的介绍;

　　d、集团公司、直属企业和本单位安全生产规章制度和五项纪律(劳动 、操作、工艺、施工和工作纪律);

　　e、典型事故案例及其教训，事故预防的基本知识。

　　(2)二级安全教育时间不少于 24 学时，安全教育的主要内容是:

　　a、本单位的生产概况，安全卫生状况;

　　b、本单位主要危险危害因素，安全技术操作规程和安全生产规章制度 ;

　　c、安全设施、个人防护用品、急救器材性能和使用方法，预防工伤事故和职业病的主要措施等;

　　d、典型事故案例及事故应急处理措施。

　　(3)三级安全教育时间不少于 8 学时，安全教育的主要内容是

　　a、岗位生产工艺流程、工作特点和安全注意事项;

　　b、岗位职责范围，应知应会;

　　c、 岗位安全技术操作规程，岗位间衔接配合的安全注意事项;

　　d、岗位事故预防措施，安全防护设施、个人防护用品的性能、作用和使用操作方法。

培训管理制度6

　　第一条 安全教育的分类

　　公司安全教育分为：入矿前安全教育、日常安全教育和特殊安全教育三大类，而入矿前安全教育又分为：矿级安全教育、区队级安全教育和班组级安全教育，即“三级”教育。

　　第二条 安全教育职能与分工

　　1、公司安全主管部门负责全公司的安全教育管理工作，其职责是：

　　(1)负责组织制定公司安全教育计划并认真组织实施;

　　(2)结合公司实际组织编写安全教育学习材料和教材;

　　(3)负责入矿前的安全教育工作;

　　(4)负责全公司的日常安全教育和管理;

　　(5)布置、督促、检查各区队(班组)安全教育工作，会同有关部门对职工进行安全技术培训并为其提供安全教育资料;

　　(6)总结交流安全生产工作经验，办好安全生产简报，利用典型事故或事例对职工进行安全教育。

　　2、各生产区队负责本区队的安全教育工作，其职责是：

　　(1)负责组织本区队(班组)职工参加公司及有关业务部门组织的安全教育活动和安全技术培训;

　　(2)负责对新调入本区队的人员上岗前的安全教育;

　　(3)负责组织区队日常安全教育和班前班后作业安全教育;

　　(4)负责对技术工种的岗位培训，对本区队(班组)职工进行现场

　　管理和作业安全育;

　　(5)抓典型，建立安全奖惩制度，办好本区队宣传报导。

　　3、各主管业务部门负责对本部门和本部门业务范围内的安全教育，其职责是：

　　(1)做好本部门外来人员的安全教育;

　　(2)负责本部门主管范围内特殊工种和技术工种作业人员安全技术培训;

　　(3)负责新调入本部门工作人员上岗前的安全教育;

　　(4)负责制定本部门安全教育计划并组织实施，组织本部门人员按时参加公司或有关部门组织的安全知识学习的培训。

　　第三条 三级安全教育分工与内容

　　1、三级安全教育由培训部组织，安全部门进行教育，主要教育内容包括：

　　(1)国家有关安全生产的规定、法规和法令;

　　(2)公司生产特点及对安全生产方面的规定、制度;

　　(3)安全生产的基本知识、消防常识;

　　(4)公司内典型事故及吸取的教训;

　　(5)结合生产特点进行针对性教育。

　　2、区队(班组)级安全教育由本区队(班组)领导或指定的专人负责，主要内容包括：

　　(1)本区队(班组)情况、生产或工作特点;

　　(2)本区队(班组)有关安全生产规定、制度及岗位操作规程;

　　(3)本区队(班组)安全生产设施及其使用方法;

　　(4)结合本区队(班组)生产、工作性质和实际进行针对性的安全教育。

　　3、班组级安全教育由班组长或安全员负责进行，主要内容是：

　　(1)本工种、本岗位工作性质、特点、工艺流程及应注意的事项;

　　(2)本工种、本岗位技术操作规程;

　　(3)本工种、本岗位所使用的设备、仪器、装置等的性能特点，安全防护用品使用与保管方法等;

　　(4)本工种、本岗位曾发生过的事故应吸取的教训和预防措施等。

　　第四条 日常安全教育的特点和形式

　　1、日常安全教育的特点是：不分时间、不论场合、不拘形式、经常地、反复地对职工进行广泛、深入、系统的宣传和教育。

　　2、日常安全教育的形式：

　　(1)进行安全教育利用每周一次的安全活动日;

　　(2)派班前上岗安全教育;

　　(3)利用各种会议、简报、标语、图片、广播、录像、画廊、板报等宣传工具进行安全教育;

　　(4)开展岗位练兵、安全技术表演、安全知识竞赛、安全技术讲座、交流安全经验等进行安全教育。

　　第五条 特种安全教育

　　1、对特殊工种应按上级主管部门规定的培训内容、时间进行专门培训，经考试合格后，持证上岗。

　　2、从普通岗位调到特殊工种岗位的人员，要按特殊工种的要求，经过专门培训后持证上岗。

　　赤峰市建昌营煤业有限责任公司

培训管理制度7

　　第一条 目的

　　为提高本公司从业人员职业素质，充实其业务知识与技能，以增进工作质量及绩效，特制定本制度，

　　公司在职员工培训制度。

　　第二条 适用范围

　　凡本公司所属从业人员的在职教育培训及其有关作业事项均依本规定办理。

　　第三条 工作权责划分

　　1.教育培训部

　　(1)全公司共同性培训课程的举办。

　　(2)全公司年度、月份培训课程的拟定、呈报。

　　(3)制定及修改培训制度。

　　(4)全公司在职教育培训实施成果及改善对策呈报。

　　(5)共同性培训教材的编撰与修改。

　　(6)培训计划的审议。

　　(7)培训实施情况的督导、追踪、考核。

　　(8)外聘讲师对公司的全体在职员工进行教育培训，每季举办一次。

　　(9)全公司派外培训人员的审核与办理。

　　(10)派外受训人员所携书籍、资料与书面报告的管理，

　　管理制度《公司在职员工培训制度》。

　　(11)其他有关人才发展方案的研拟与执行。

　　(12)各项培训计划费用预算的拟定。

　　2.各部门

　　(1)全年度培训计划汇总呈报。

　　(2)专业培训规范制定及修改，讲师或助教人选的推荐。

　　(3)内部专业培训课程的举办及成果汇报。

　　(4)专业培训教材的编撰与修改。

　　(5)受训员训练结束后的督导与追踪，以确保训练成果。

　　第四条 培训规范的制定

　　1.教育培训部*集各有关部门共同制定 《从业人员在职教育训练规范》，提供培训实施的依据，其内容包括：

　　(1)各部门的`工作职务分类。

　　(2)各职务的培训课程及时数。

　　(3)各培训课程的教材大纲。

　　2.各部门组织机能变动或引进新技术使生产条件等发生变化时，教育培训部应立即配合实际需要修改培训规范。

　　第五条 培训计划的拟订

　　1.各部门依培训规范及配合实际需要，拟订 《在职培训计划表》，送教育培训部审核，作为培训实施之依据。

　　2.教育培训部应就各部所提出的培训计划汇编《年度培训计划汇总表》，呈报人力资源部核签。

　　3.各项培训课程主办单位应于一定时期内，填写《在职培训实施计划表》，呈报核准后，通知有关部门及人员。

　　4.临时性的培训课程，亦需填写《在职培训实施计划表》，呈核后实施。

　　第六条 培训的实施

　　1.培训主办部门应依《在职培训实施计划表》按期实施并负责该项训练之全盘事宜，如训练场地安排、教材分发、教具借调，通知讲师及受训单位等。

　　2.如有补充教材，讲师应于开课前一周将讲义原稿送教育培训部统一印刷，以便上课时发给学员。

培训管理制度8

　　1 目的

　　为确保从业人员上岗所必备的安全能力，确保从业人员培训教育能满足公司安全标准化体系运行的要求。

　　2 适用范围

　　适用于辽宁金地阳陶瓷有限公司安全培训教育工作。

　　3 职责

　　3.1 新员工入厂教育分工负责

　　1)一级安全教育，由人事行政部负责实施。

　　2)二级安全教育，由车间的安全员或车间经理负责实施。

　　3)三级安全教育，由班组长负责实施。

　　3.2 日常安全教育，由安委办提出，各车间、部门组织实施。

　　3.3 特种作业教育，由安委办负责跟进培训及取证和日常检查工作，杜绝无证上岗。 4 管理程序

　　4.1 入司安全教育

　　1)凡新招聘的员工、外单位和学校来公司培训、实习人员，都必须进行三级(公司、车间或部门、班组)安全教育，新招聘员工一级安全教育由人事行政部负责协调组织。

　　2)公司级(一级)安全教育内容为：国家有关安全生产方针、政策、法令、制度和规定，安全生产的重要意义，基本的安全知识，重大事故案例，本公司生产概况、特点，入厂后的安全注意事项，作业场所存在的风险，防范措施及事故应急措施，工业卫生和职业病预防以及厂规厂纪等。

　　3)车间或部门级(二级)安全教育内容为：经公司级安委办教育考试合格后，持《从业人员安全教育培训登记表》到车间或部室，由车间安全员或部门负责人进行教育，内容有：本部门的工艺流程及生产特点、作业场所和工作岗位存在的风险及防范措施、典型事故案例、事故应急措施、安全装置、安全技术规程及规章制度等。教育考试合格后签字。

　　4)班组教育(三级)经公司、车间或部门两级教育后，由班组安全员或班组长进行教

　　育并签字。教育内容：生产特点、岗位操作规程，岗位事故案例及预防灾害事故措施，安全装置及器具，个人防护用品使用方法，工艺流程及生产设备设施等。教育后签字。

　　5)外来培训和实习人员，由人事行政部组织安全教育，经安全基本知识教育后才能上岗位培训或实习。

　　6)临时参观人员由安委办进行-般安全注意事项的教育后，按规定穿戴好劳护用品方可进入车间、部门参观学习。

　　7)外单位来我公司参加工程项目施工，由职能部门组织，由所在部门进行安全基本知识、公司和车间安全生产特点的教育后，由职能部门到安委办办理手续，并签订安全协议，才能进行项目现场施工。

　　4.2 日常教育

　　1)各级领导应对员工进行经常性的安全理念、安全技术和组织纪律性的教育，增强法制观念，使员工自觉地遵章守纪，履行安全职责，确保生产安全。

　　2)安委办负责编制全年的安全教育计划，开展定期或不定期的各种形式的安全培训教育.

　　3)车间大、中修或重点装置检修时，车间经理或车间安全员应进行检修前、检修中和开车前专门的安全教育，确保检修安全。

　　5)对重大危险作业，作业前施工部门和安全员必须按预定的安全措施和要求，对作业人员进行施工前安全教育，否则不能作业。

　　4.3 特殊教育和五新教育

　　1)从事电气、锅炉、焊接、起重、厂内车辆驾驶等特种作业人员由有资质的培训机构进行培训，取得上岗证后，方可上岗作业。

　　2)对特种作业人员，设备部应每年组织培训-次，以专业工种的安全技术和灾害性事故案例分析为主要内容进行教育，不断提高安全技术水*。

　　3)安委办和用人部门，对各类特种作业的上岗证要进行经常检查，以杜绝无证上岗现象。

　　4)新产品、新工艺、新设备、新技术、新材料在投产前，安委办和生产技术部要根据新的安全规程和操作规程要求，对操作人员进行专门安全培训教育。操作人员须经考核(试)合格后，方能上岗操作。

　　4.4 复工教育和调岗位教育

　　1)凡因病、工伤、脱岗等离岗6个月以上(含6个月)的各类人员，复工前要进行二、三级安全教育。

　　①仍回原班组的，由班组进行三级安全教育。

　　②回原车间并重新安排的，由调入班组进行三级安全教育。

　　③跨部门安排工作由调入部门进行二、三级安全教育。

　　2)调岗教育

　　①车间、部门内进行调动，由调入班组进行三级教育。

　　②跨部门调动工作由调入部门进行了二、三级安全教育。

　　③各车间要建立调岗安全教育台帐，并报安委办备案。

　　4.5 现场教育

　　1)发生重大事故和恶性未遂事故时，生产技术部门应会同安全等其他有关部门组织有关人员进行事故现场教育，吸取教训，防止类似事故发生。

　　2)充分利用交接班时间，广泛深入开展班前班后技术提问、安全讲话、事故预测、班后安全小结等形式的教育活动。

　　3)对严重违章指挥、违章作业及时召开现场会，进行群众安全教育。对违章指挥者、违章作业者，主管部门应根据情况令其停工接受下岗安全教育，并报安委办备案。

　　4.6 安全教育的时间要求

　　1)新工人公司级教育不少于24学时，车间级、班组级二级教育不少于48学时(包括熟练期的安全教育)。

　　2)工程技术人员、管理干部、生产、技术工人等，全年累计不得少于20学时。

　　3)辅助部门员工全年累计不得少于14学时。

　　4.7安全教育考核

　　1)中层干部、工程技术人员的安全教育考核，由人事行政部组织，安委办负责实施。

　　2)工人安全教育考核由车间或部门第一责任人负责，技术员配合，安全员具体执行。

　　3)新工人上岗位独立操作前需经班组、车间(部室)教育考核，经安委办审核同意。凡未经安全考核，以及考核不合格又不能胜任本职工作上岗而造成的事故，要追究有关人员的责任。

　　4)各特种作业的考核，由设备部组织实施。

培训管理制度9

　　为加强企业管理，建立健全培训机制，使培训工作制度化、规范化、经常化、创新化、强化其考核力度，特制定本员工培训考核方法。

　　一、培训领导机构

　　各单位上报培训计划，由人力资源部审定后实施，人力资源部是员工培训工作的综合管理部门,并全面负责对各单位的考核工作。

　　二、考核标准

　　(一)安环知识标准

　　1、掌握安全生产、环保方针、政策和公司安环的及有关安全技术规定。

　　2、懂得安全生产和环境保护工作的重要性。

　　3、基本掌握本岗位的生产工艺及主要设备概况。

　　4、能正确使用防护用品、消防器材、工器具及本岗位的仪表设施、防护装置、安全装置等。

　　5、能准确掌握本岗位的安全规程。

　　6、掌握一般职工的安环职责。

　　(二)生产技术和工艺知识标准

　　1、熟练掌握本岗位操作规程。

　　2、掌握本单位和本岗位工艺流程知识。

　　3、懂得设备性能、原理、维护保养及操作。

　　4、熟悉本岗位安全生产、防尘、防毒知识。

　　5、做到“四懂”，即懂知识、懂原理、懂性能、懂用途;“三会”即会使用、会维护保养、会排除故障。

　　三、考核办法

　　本考核办法只从安环知识和生产技术知识方面考核，涉及其他方面由公司相关部门根据实际加以考核。

　　1、各单位根据培训时间要求组织培训，结束后由公司安环部和生产技术部联合出题考试，并负责考试管理和试卷评阅工作，全过程本着公*、公正、公开的原则。

　　2、考试成绩汇总各方面评定出优(95分以上)、良(80—95分)、中(60—80分)、差(60分以下)等，并按单位(可按车间统计)算出优秀率和及格率，评阅完毕后公布结果，并整理上报公司领导和相关部门(特殊情况下考试成绩评定标准可根据实际情况采取灵活多变的形式)。

　　3、公司安环部和生产技术部负责对各厂进行培训考核，由公司人力资源部监督。

　　(1)及格率达95%以上的，奖励单位负责人人民币200元，凡成绩达95分以上的员工，将给予50元的奖励。

　　(2)凡未及格人员进行待岗1—2个月处理，限期学习补考，期间只发个人岗位工资的60%，补考合格后上岗，否则予以辞退。

　　(3)对及格低于80%的，处罚其单位负责人200元。

　　4、各单位根据培训及考核情况，按10%的比例，评选“岗位操作能手”，“最佳学习标兵”，“最佳创新成果”等，评选可个人申请或车间申报，经厂部审核，再上报公司审批。评选采用“逐级递减法”确定人员，除发给荣誉证书外，还给予获得者50元奖励。

　　四、本考核办法从发布之日起执行。

培训管理制度10

　　一、培训目的

　　公司每年投入适当的资金和人力开展培训，目的是规范公司的工作流程和促进公司竞争力的提升。为了配合公司的发展战略，提升员工素质并促进员工对企业文化的认同，促使员工掌握必要的知识和技能，提高企业、部门和员工绩效，特制定《C公司培训管理制度》(以下简称本制度)，作为本公司培训实施与管理的依据。

　　二、适用范围

　　本公司各项培训的计划、实施、督导、考评及建议等，均依据本制度。

　　三、权责划分

　　1.人力资源部门权责

　　(1)制定、修改公司培训制度。

　　(2)拟订、呈送公司培训计划。

　　(3)收集整理各种培训信息并及时发布。

　　(4)联系、组织或协助完成公司各项培训计划的实施。

　　(5)检查、评估培训计划的实施情况。

　　(6)与财务部门配合，管理培训费用。

　　(7)组建和管理公司内部培训师队伍。

　　(8)负责各项培训的记录和归档工作。

　　(9)与各部门配合，考察培训效果。

　　(10)制定公司人力开始方案。

　　2.各部门权责

　　(1)呈报部门培训计划。

　　(2)制定部门培训大纲。

　　(3)收集并提供专业培训信息。

　　(4)促进培训的实施和注重效果反馈。

　　(5)确定部门内部培训师人选。

　　四、培训管理

　　1.总则

　　(1)凡本公司员工，均有接受相关培训的权利与义务。

　　(2)培训计划应当接受企业发展战略指导，根据员工岗位职责并结合员工职业生涯规划确定。

　　(3)公司培训制度的订立，培训计划的制订和修改，培训费用的预算、审查与汇总呈报，以及培训过程的记录和归档等相关事宜，以人力资源部为主要权责单位，各相关部门负责提出建议，并予以配合执行。

　　(4)公司培训的实施、效果反馈及评价考核等工作以人力资源部为主要权责单位，人力资源部门同时负责督导全公司的培训执行情况，各部门应给予配合。

　　2.培训计划的制订

　　(1)结合公司整体战略目标及发展计划，由人力资源部门根据员工培训需求，以及公司的培训政策、经费预算等，于每年年初制订年度培训计划，并呈报公司领导层审核。

　　(2)各相关部门应当根据各自业务发展的需要，确定部门培训需求，制订部门培训计划，并向人力资源部门提交，由其统筹规划。

　　(3)人力资源部门可以根据实际情况分解年度培训计划，制订季度

　　培训计划;与相关部门配合，编制培训课程清单并呈报公司领导层。

　　3.培训对象、内容和方式

　　(1)新员工入职培训。新员工入职培训是针对公司所有新进人员的培训，目的是帮助他们尽快适应新的工作环境，顺利进入工作状态。培训形式以期性的内部方式为主。培训内容分为常规类和专业技术类两项，具体内容可以根据任职岗位的不同选择。

　　(2)实习生导师制岗位培训。实习生导师制岗位培训是针对公司招收录用的应届毕业生进行的培训，目的是使他们按照任职岗位的要求，尽快熟悉业务内容和工作流程。培训以师傅带徒弟的固定导师制形式为主。培训内容包括思想素质的培训、企业文化的教育、专业知识的传授和专门技能的训练等。

　　(3)全体员工内部培训。全体员工内部培训是指依靠公司培训师的力量，最大限度地利用公司内部资源，加强内部沟通与交流，形成相互支持帮助的学习氛围。培训形式以公司内部讲座、讨论会、交流会为主。培训内容涉及公司的技术、市场、管理等多个方面。

　　(4)全体员工外部培训。全体员工外部培训是依靠外部专家的力量，促使员工掌握在本职工作上应当具备的专业知识和技能技巧，以幸工作的完成质量，提高工作效率，进而改善部门和公司的业绩。培训形式包括听外部公司课、参加外部交流研讨会或请外部讲师到公司授课等。

　　4.培训的管理

　　(1)费用管理。由财务部门和人力资源部门根据培训计划对培训经费作统一预算，并依据实际实施情况定期调整。人力资源部门统一负责公司所有的培训开支，对培训费用进行审核;同时应当每6个月做一次培训投资分析并呈报公司领导层。培训费用的审批权限限制在部门经理以及经理以上人员。所有培训费用的报销均须提供完整的《人员培训审批表》作为报销凭证的附件。

　　(2)出勤管理。所有培训一经报名确认，受训人员应提前做好准备，除特殊情况外，应准时参加。凡在公司内部举行的培训，参加人员必须严格遵守培训规范;由专人负责记录，填写《内部培训考勤表》，作为培训考核的重要参考资料。

　　(3)培训评估。人力资源部门和相关部门负责包括对内部培训的课程内容、准备情况、讲授技巧和对外部培训专家的课程内容、效果等的评估。对受训人员的评估包括出勤情况和培训反馈等。

　　(4)记录及总结。人力资源部门负责建立《员工培训档案》，并定期呈报。